某大型央企，作為產業多元化、經營全球化的大型集團企業，連續多年進入世界500強并排名前列，在“十四五”新發展階段，希望通過打造“數字企業、智慧平臺”，創建具有全球競爭力的世界一流企業。
戰略管控+業務經營，兩手都要抓
如果你是這家企業的高層管理者，你是否會時常有這些問題在腦中盤旋：
業務板塊的凈利潤、利潤總額怎么樣？每個業務的發展趨勢如何？哪個公司/業務的增長最快，什么原因？哪家公司/業務有異常，什么情況導致？能否規避？下一步如何優化經營策略？營收利潤率受到哪些敏感因素影響？研發費用投入占比多少？是否足夠支撐科技創新發展需要？為實現全球一流能源企業目標，資本結構優化和產業結構布局如何持續優化？
這也是該集團所要解決的問題。因為集團產業布局多元化，擁有改組組建國有資本投資、國有資本運營兩類公司。投資公司關注宏觀戰略，注重資本回報，立足長遠。運營公司管控則重在財務導向，注重國有資本保值增值。上千家組織單位，幾十個管理板塊，如此繁多的組織體系，無論是從戰略管控還是經營滲透上，對合并報表及報告都有著緊迫的需求。該集團通過與用友合作，開展全面數據治理工作，加強敏穩雙態IT體系建設。
搭建報告平臺“135”體系，讓財務數據精細化
該集團的合并層級鏈條較長，合并企業有300多家，分為6級鏈條，并且核算軟件存在多異構系統。在十四五發展階段，國家對這類央企提出新的要求，需要投資和運營分離。
從戰略管控到收益管理，合并報表及報告變得極為重要，需要實現數據集中，快速出表。圍繞以上這些問題，用友為其構建了“159”建設路徑：1個是財務共享中心；5個內容分別是財務信息化基礎性工作、ERP系統改造與功能增強、共享服務中心、單戶財務報表、合并財務報表，以及9個子項目。
財務共享中心的建設，可以實現國內外組織、業務、數據的同步和融合，為企業流程的標準化提供一個平臺保障。具體到報告平臺，目標是要建設一個集中部署的合并系統，并支持數據從報表穿透至憑證。
通過用友YonBIP財務云的報告及合并產品，該央企集團的報告平臺分了三層體系，并擁有五重定位。
三層體系：第一層是數據。與核算標準化協同，并推進核算系統的標準化及優化，提升基礎數據質量；第二層是合并。建立法人合并、管理合并雙架構，預置雙架構合并規則自動抵銷合并；第三層是展現。生成報表及分析報告，滿足披露及管理分析的要求。
最終將打造一個集財務數據集中平臺、單體報表編報平臺、關聯交易對賬平臺、合并報表與分析平臺、外部報表報送平臺功能為一體的報告平臺。
異構系統下的三種報表合并方法
多維合并、多維對賬、多維管理分析是越來越普遍的精細化財務數據服務需求。這家集團央企面臨的一個問題就是多系統異構。在合并問題上，有五個核心問題需要解決，數據采集、關聯交易對賬、數據核對、外部報賬送、性能效率。
用友YonBIP財務云財務報告及合并，可以解決大型企業集團面臨的多異構系統并存，數據標準化、結構化差等問題，以尊重現有信息化成果，通過建立“中央財務倉”，實現異構系統賬務數據標準化，實現憑證信息的標準統一，轉化多維報表數據，實現報表指標的統一，在此基礎上，生成滿足對外披露及內部管理的管理雙口徑報表。
用友通過1條主線、3種方法，解決該集團跨異構系統數據采集服務于合并主線。
第一種方法，憑證級對接。一般而言，憑證抽取是有很高的要求，因為前端異構系統都是不同廠商的產品，從產品架構、實現邏輯上都是有很大的差別的。
在這種情況下，可以由集團下發憑證抽取的數據標準，子公司需按照集團標準提供數據結果。抽憑證需要劃分環節，對原系統做分析，通過業務界定，決定需要抽什么樣的數據。比如，科目信息、客商信息、幣種信息、發生額、項目信息等，均需要在對接時有一定的加工清洗轉換處理。
有些集團屬于強集團管控，需要抽取子公司憑證到集團統一平臺，形成集團級“一本賬”。在集團“一本賬”基礎上再實現后續報表的編報，其他需要數據的加工。需要注意的是，這種方法會把整個數據鏈條拉的很長，數據加工環節加多，在一定程度上有些耗費時間和資源。
第二種方法，表到表。這里的“表”，一般是指“科目余額表”，即基于科目余額的報表編報、合并處理。基于科目余額的報表合并處理，從報表項目再下沉一層到最底層科目，讓整個數據加工過程更加明細。這種方法下，對于存在多異構系統的集團來說，可以直接采集異構系統的科目余額數據，減少了對前端核算系統憑證的清洗與轉換過程，同時又能滿足集團合并報表需要的數據明細追蹤查看，是目前比較常見常用的方法。
第三種方法，中間庫。可以理解為“數據中臺”、“數據湖”的縮影，即把報表需要的前端業務數據、賬務數據通過“中間庫”做匯集，在“中間庫”中做業務和賬務數據的對賬、標識等加工清洗處理，然后再將加工后的數據結果傳遞到報表平臺，通過對賬抵銷過程處理實現報表合并。目前，有一些大型集團都構建了數據中臺或者數據湖，合并報表需要的數據來源于數據中臺或者數據湖，在合并抵銷完成后再回傳數據到數據中臺或者數據湖存儲，形成全集團統一的數據歸集平臺。
這幾種方法可以根據企業的管理訴求，以及應用特點去融合使用。
基于用友YonBIP財務云合并報表多維數據，可按管理需要預置多維分析模型，完成按區域、產品、渠道、品類等多角度分析，并進行可視化呈現，助力管理決策和業務經營。
從整體上，基于多維基底，用友為該集團進行4層搭建，形成大型集團合并報告體系。基于多維的數據源、多維數據中心、多維處理、多為展現為基底，建立對應多維度指標池，然后去設置對應的經營指標、財務狀況指標、項目指標、財務風險指標、國資委績效指標等。來靈活構建各種模型，合并多維模型、板塊分析模型、財務估值模型等。最后報表以豐富的模型，自由組合呈現。
通過數智化報告平臺的構建，該大型央企集團報表體系初步構建，以法定合并為基礎，滿足上市公司披露內容；形成數據追溯鏈條，完整的合并軌跡使數據清晰可追溯，提高報告數據準確性與及時性；實現一級集團各業務子集團數據的無縫整合，實現所有財務數據在各系統間的一致性、準確性、標準化和可追溯性。以跨系統的整合為基礎，確保財務核算口徑的統一性和規范性；深度挖掘數據價值，充分利用數據資產，在滿足決策支撐之上，驅動管理精益化。
