近年來(lái)，醫(yī)藥行業(yè)經(jīng)歷著快速變革。一方面，隨著國(guó)內(nèi)醫(yī)藥改革的持續(xù)深入，兩票制、仿制藥一致性評(píng)價(jià)、“4+7”帶量采購(gòu)等系列政策的出臺(tái)，控費(fèi)降價(jià)成為了醫(yī)藥行業(yè)的長(zhǎng)期方向，醫(yī)藥企業(yè)面臨營(yíng)收增速放緩、效益縮水等挑戰(zhàn)。同時(shí)，創(chuàng)新藥醫(yī)保準(zhǔn)入談判、進(jìn)口藥降價(jià)入醫(yī)保，擠壓了國(guó)內(nèi)創(chuàng)新藥市場(chǎng)空間，藥企面臨全球性競(jìng)爭(zhēng)，研發(fā)投入持續(xù)加大。
如何提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率、降本增效，成為醫(yī)藥行業(yè)未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間的主旋律。全面預(yù)算作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的管理工具，是企業(yè)能否抓住機(jī)遇、駕馭市場(chǎng)的關(guān)鍵手段，因而成為醫(yī)藥企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。
業(yè)財(cái)一體化趨勢(shì)下 醫(yī)藥企業(yè)全面預(yù)算面臨三大挑戰(zhàn)
盡管全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)發(fā)展起著舉足輕重的作用，但是在落地執(zhí)行過(guò)程中卻充滿(mǎn)著挑戰(zhàn)。
從組織架構(gòu)看，醫(yī)藥企業(yè)大多為集團(tuán)性公司，企業(yè)規(guī)模大，市場(chǎng)跨地區(qū)或跨國(guó)，旗下子公司多，內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜又密切相連，且產(chǎn)品線(xiàn)豐富、銷(xiāo)售模式多樣，這就導(dǎo)致醫(yī)藥企業(yè)在編制全面預(yù)算時(shí)，編制口徑多、周期長(zhǎng)。同時(shí)，由于預(yù)算目標(biāo)向下分解、向上匯總的層級(jí)多，涉及多部門(mén)協(xié)同溝通，從而增加了全面預(yù)算過(guò)程管理的難度。
從市場(chǎng)環(huán)境看，受政策監(jiān)管、市場(chǎng)波動(dòng)等影響，醫(yī)藥企業(yè)面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。為了提升行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，醫(yī)藥企業(yè)普遍加大了研發(fā)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的投入，但由于研發(fā)周期長(zhǎng)、資金投入高、失敗率高，且終端滲透與營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的投入具有很大的不確定性，如何通過(guò)全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控，提升經(jīng)營(yíng)效益，也成為醫(yī)藥企業(yè)的一大難題。
從行業(yè)趨勢(shì)看，企業(yè)財(cái)務(wù)管理正向著精細(xì)化、信息化和智能化方向轉(zhuǎn)型，業(yè)財(cái)一體化已成為企業(yè)全面預(yù)算建設(shè)的大勢(shì)所趨。如何通過(guò)全面預(yù)算承接企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與執(zhí)行，讓財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)融合，對(duì)企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)形成實(shí)效引導(dǎo)，也考驗(yàn)著企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的能力。
FONE全面預(yù)算產(chǎn)品 助力醫(yī)藥企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略落地
在過(guò)去，醫(yī)藥企業(yè)的全面預(yù)算主要采用Excel或定制開(kāi)發(fā)的預(yù)算信息化系統(tǒng)。這些傳統(tǒng)工具無(wú)論在全流程數(shù)據(jù)獲取、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合、高并發(fā)數(shù)據(jù)計(jì)算、多維度數(shù)據(jù)分析等方面，都無(wú)法滿(mǎn)足醫(yī)藥企業(yè)在全面預(yù)算中遇到的挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)往往只能在事后拿到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)再進(jìn)行整理和分析，這給企業(yè)的管控和決策帶來(lái)了滯后性。
如今，在數(shù)字化技術(shù)的推動(dòng)下，新一代EPM可以通過(guò)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)實(shí)時(shí)分析，反向規(guī)劃調(diào)整業(yè)務(wù)，成為了企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化最有效的工具。作為國(guó)內(nèi)EPM領(lǐng)域領(lǐng)先的業(yè)財(cái)一體規(guī)劃分析平臺(tái)服務(wù)商，F(xiàn)ONE（上海繹維軟件系統(tǒng)有限公司）推出的全面預(yù)算產(chǎn)品FONE Planning，能夠很好地解決傳統(tǒng)預(yù)算工具的種種痛點(diǎn)，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的落地和執(zhí)行。
從2015年創(chuàng)立起，F(xiàn)ONE就持續(xù)投入大量研發(fā)資源進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，通過(guò)自研M-OLAP（實(shí)時(shí)在線(xiàn)計(jì)算引擎），突破了Excel和傳統(tǒng)EPM產(chǎn)品的性能邊界，在大數(shù)據(jù)量及高并發(fā)用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)、實(shí)時(shí)計(jì)算、同步的數(shù)據(jù)讀取、寫(xiě)入及復(fù)雜邏輯計(jì)算等方面，有著強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力，從而讓企業(yè)在后期使用和擴(kuò)展時(shí)有著高效、靈活的體驗(yàn)。
在預(yù)算目標(biāo)制定階段，F(xiàn)ONE Planning以數(shù)據(jù)為依據(jù)，讓醫(yī)藥企業(yè)可以科學(xué)地制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，避免盲目的拍腦袋定目標(biāo)。
FONE Planning既支持集團(tuán)向下分解目標(biāo)，也支持下級(jí)單位向上匯總目標(biāo)，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、外部市場(chǎng)數(shù)據(jù)，模擬推演銷(xiāo)售、研發(fā)、生產(chǎn)等各個(gè)業(yè)務(wù)線(xiàn)、不同運(yùn)營(yíng)計(jì)劃造成的結(jié)果，基于預(yù)測(cè)值和調(diào)整值對(duì)年度目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃。
在預(yù)算編制階段，F(xiàn)ONE Planning可以實(shí)時(shí)獲取全流程數(shù)據(jù)，大幅提升醫(yī)藥企業(yè)預(yù)算編制的效率和質(zhì)量。
在目標(biāo)分解和執(zhí)行時(shí)，F(xiàn)ONE Planning可以根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯和組織架構(gòu)，將集團(tuán)年度目標(biāo)分解到子公司、各渠道事業(yè)部、產(chǎn)品線(xiàn)，并將整個(gè)預(yù)算編制流程，拆解為一個(gè)個(gè)填報(bào)審批任務(wù)，分配到每個(gè)責(zé)任人，實(shí)時(shí)查看預(yù)算編制進(jìn)度，從而使得多組織下的跨部門(mén)溝通協(xié)作變得簡(jiǎn)單，大幅提升預(yù)算編制的效率，縮短預(yù)算編制周期。
由于FONE系統(tǒng)底層是基于多維數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)搭建的，可以把所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)屬性抽象成維度，自動(dòng)形成表間勾稽關(guān)系、匯總關(guān)系及取數(shù)公式，建立起各部門(mén)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性，因此不再需要人為手動(dòng)設(shè)置，進(jìn)一步提升了預(yù)算編制的效率。
在業(yè)務(wù)部門(mén)填報(bào)預(yù)算時(shí)，F(xiàn)ONE Planning還可以自動(dòng)校驗(yàn)數(shù)據(jù)填報(bào)是否準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)，確保各個(gè)部門(mén)提交的預(yù)算數(shù)據(jù)符合規(guī)范，減少往復(fù)溝通解釋的時(shí)間。
相較于傳統(tǒng)的Excel匯總或從ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，F(xiàn)ONE Planning可以提供SAP、用友、金蝶、浪潮等多種ERP標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，兼容與Oracle、SQL Server、MySQL、MongoDB、Hive等SQL、NoSQL數(shù)據(jù)庫(kù)，以及大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，輕松統(tǒng)一集團(tuán)數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)全流程的數(shù)據(jù)融合，提升數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
在預(yù)算分析階段，F(xiàn)ONE Planning為銷(xiāo)售、生產(chǎn)、研發(fā)不同業(yè)務(wù)線(xiàn)，從執(zhí)行層到管理層制定多維度的分析應(yīng)用，滿(mǎn)足醫(yī)藥企業(yè)精細(xì)化的數(shù)據(jù)分析需求。
例如，F(xiàn)ONE Planning可以從匯總數(shù)下鉆到明細(xì)數(shù)，也可以按照業(yè)務(wù)屬性、產(chǎn)品、區(qū)域、銷(xiāo)售商等多維度透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，還可以實(shí)現(xiàn)預(yù)實(shí)分析、同比分析、環(huán)比分析等對(duì)比分析。
在預(yù)算控制階段，F(xiàn)ONE Planning可以實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全周期的預(yù)算控制，助力醫(yī)藥企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。
在事前，F(xiàn)ONE Planning校驗(yàn)支出款項(xiàng)，與醫(yī)藥企業(yè)各類(lèi)費(fèi)控系統(tǒng)、OA審批系統(tǒng)集成，對(duì)超出預(yù)算部分進(jìn)行預(yù)警。在事中，通過(guò)紅綠燈預(yù)警，及時(shí)掌握各子公司/部門(mén)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、研發(fā)指標(biāo)的完成進(jìn)度，便于企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。在事后，對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單元的預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)行對(duì)比和分析，以制定下一年度的經(jīng)營(yíng)策略。
同時(shí)，F(xiàn)ONE Planning支持自定義滾動(dòng)模型，可按月、季度等周期滾動(dòng)預(yù)測(cè)，并在上個(gè)版本預(yù)算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行增減調(diào)整，無(wú)需從零開(kāi)始編制，以便及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保年度目標(biāo)的達(dá)成。
頭部藥企應(yīng)用FONE 升級(jí)全面預(yù)算管理體系
如今，F(xiàn)ONE已服務(wù)了多家全球知名醫(yī)藥企業(yè)，助力企業(yè)全面升級(jí)預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)流程管理，大幅提高預(yù)算編制效率，滿(mǎn)足企業(yè)精細(xì)化管理的需求。
以第一三共為例，作為一家全球性的跨國(guó)企業(yè)，第一三共已經(jīng)形成從研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到商業(yè)運(yùn)營(yíng)較為完善的產(chǎn)業(yè)鏈格局，在醫(yī)療改革和醫(yī)藥保健事業(yè)方面不斷深耕，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面的管理需求也在不斷提高。第一三共在北京和上海均設(shè)有生產(chǎn)基地，專(zhuān)注于產(chǎn)品的生產(chǎn)。在華的三十多年，第一三共不僅在外部面臨需要適應(yīng)中國(guó)本土政策，靈活調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略的問(wèn)題，在內(nèi)部也面臨跨國(guó)業(yè)務(wù)的整合和溝通協(xié)作的挑戰(zhàn)。
過(guò)去，第一三共使用Excel和傳統(tǒng)的費(fèi)用編制系統(tǒng)導(dǎo)致數(shù)據(jù)很難保證真實(shí)性、準(zhǔn)確性。Excel表格散落在ERP、CRM、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)中，在銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、CSO的郵件流轉(zhuǎn)中容易出現(xiàn)版本混亂的情況，導(dǎo)致不同部門(mén)和組織間在自下而上的預(yù)算合并上長(zhǎng)期存在步調(diào)不一致的情況，即使耗費(fèi)了大量時(shí)間與人力做出的預(yù)算，仍難以滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展愿景和長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃。
第一三共選擇和FONE合作，是為了解決優(yōu)化預(yù)算管理的業(yè)務(wù)流程的痛點(diǎn)問(wèn)題，加快公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。借助FONE全面預(yù)算管理系統(tǒng)，第一三共打通了各個(gè)系統(tǒng)，梳理業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)供給關(guān)系，明晰產(chǎn)品分?jǐn)偟挠?jì)算邏輯，形成對(duì)產(chǎn)品線(xiàn)利潤(rùn)的精準(zhǔn)把控；搭建審批流程，并且通過(guò)預(yù)實(shí)分析、滾動(dòng)預(yù)測(cè)，從而不斷提高預(yù)算預(yù)算編制效率、靈活應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)變化。
與第一三共面臨類(lèi)似挑戰(zhàn)的還有恒瑞醫(yī)藥。作為一家從事醫(yī)藥創(chuàng)新和高品質(zhì)藥品研發(fā)、生產(chǎn)及推廣的跨國(guó)企業(yè)，恒瑞醫(yī)藥旗下子公司眾多、分散在全球各地、組織架構(gòu)復(fù)雜。在過(guò)去，恒瑞醫(yī)藥的大部分預(yù)算工作由財(cái)務(wù)完成，缺少與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的打通，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略與目標(biāo)斷層，資源分配不規(guī)范，同時(shí)缺失流程管控，研、產(chǎn)、供、銷(xiāo)銜接度不高，很難對(duì)預(yù)算進(jìn)行不斷的調(diào)整、分析、預(yù)測(cè)和考核，也就無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)做系統(tǒng)性的規(guī)劃。
為了促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，提升精細(xì)化運(yùn)營(yíng)的能力，恒瑞醫(yī)藥采用了FONE構(gòu)建了統(tǒng)一的全面預(yù)算管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算的全面編制及審批，以及對(duì)不同成本中心進(jìn)行屬性區(qū)分，進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偤投嗑S損益管理。
同時(shí)，F(xiàn)ONE助力恒瑞醫(yī)藥厘清了預(yù)算責(zé)任主體，管理、法人架構(gòu)并存，實(shí)現(xiàn)了基于一套編制數(shù)據(jù)自動(dòng)出具兩套架構(gòu)報(bào)表。在業(yè)財(cái)一體化的基礎(chǔ)上進(jìn)行多維分析分析，實(shí)現(xiàn)了月度/季度滾動(dòng)預(yù)測(cè)、彈性預(yù)算管控，加強(qiáng)了總部職能部門(mén)對(duì)下屬單位管理及指導(dǎo)職責(zé)。
FONE推出行業(yè)預(yù)算模板 打造醫(yī)藥行業(yè)最佳實(shí)踐
基于強(qiáng)大的計(jì)算性能和多維分析能力，F(xiàn)ONE正在助力更多醫(yī)藥企業(yè)提升預(yù)算編制效率和質(zhì)量，提升數(shù)據(jù)價(jià)值。目前，F(xiàn)ONE在服務(wù)恒瑞醫(yī)藥、復(fù)宏漢霖、第一三共等知名醫(yī)藥企業(yè)過(guò)程中積累和沉淀形成了賦能財(cái)務(wù)，助力企業(yè)戰(zhàn)略落地的行業(yè)最佳實(shí)踐解決方案。基于醫(yī)藥行業(yè)最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，推出了FONE Market Place（業(yè)財(cái)應(yīng)用市場(chǎng)）。
FONE Market Place打造基于業(yè)務(wù)場(chǎng)景精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化開(kāi)箱即用的研發(fā)預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算行業(yè)模板，從而幫助醫(yī)藥企業(yè)快速落地行業(yè)最佳實(shí)踐，升級(jí)精細(xì)化預(yù)算管理。通過(guò)業(yè)務(wù)場(chǎng)景精細(xì)化及數(shù)據(jù)應(yīng)用賦能業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)，降低企業(yè)信息化平臺(tái)建設(shè)成本。
以醫(yī)藥行業(yè)的研發(fā)預(yù)算模型為例，從研發(fā)周期看，創(chuàng)新藥研究從開(kāi)始到結(jié)束一般會(huì)經(jīng)歷四個(gè)階段，持續(xù)12年左右，在藥品研發(fā)的各階段都可能存在項(xiàng)目失敗或中斷的可能。為了更好地管理研發(fā)項(xiàng)目、控制風(fēng)險(xiǎn)，F(xiàn)ONE設(shè)計(jì)的醫(yī)藥研發(fā)預(yù)算模型，貫穿了研發(fā)的全生命周期管理。
在研發(fā)預(yù)算環(huán)節(jié)，包括多種關(guān)鍵要素如：研發(fā)管線(xiàn)、適應(yīng)癥領(lǐng)域、治療領(lǐng)域、研發(fā)階段、研發(fā)周期、資金來(lái)源、預(yù)計(jì)投資總額、當(dāng)前年度和下一年度預(yù)計(jì)研發(fā)進(jìn)度等。因此，F(xiàn)ONE在研發(fā)預(yù)算中采用了多維建模，細(xì)分研發(fā)管線(xiàn)、適應(yīng)癥領(lǐng)域、治療領(lǐng)域、研發(fā)資金來(lái)源，根據(jù)每個(gè)研發(fā)階段特點(diǎn)，細(xì)化業(yè)務(wù)場(chǎng)景及研發(fā)支出構(gòu)成，對(duì)于研發(fā)階段重點(diǎn)關(guān)注的研發(fā)支出進(jìn)行精益化編制。
在研發(fā)進(jìn)度上，F(xiàn)ONE特意在模型設(shè)計(jì)中考慮了研發(fā)進(jìn)度的管理，將研發(fā)計(jì)劃進(jìn)度與預(yù)算年度研發(fā)進(jìn)度相銜接，以便對(duì)研發(fā)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤。
對(duì)于研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)生的公共費(fèi)用，F(xiàn)ONE參考不同研發(fā)階段項(xiàng)目管理特點(diǎn)及費(fèi)用屬性，設(shè)定不同的分?jǐn)偡绞剑?duì)研發(fā)支出分項(xiàng)目、分階段、分研發(fā)管線(xiàn)進(jìn)行匯總。根據(jù)醫(yī)藥行業(yè)規(guī)定，在臨床二期或臨床三期研發(fā)階段，自動(dòng)對(duì)研發(fā)支出進(jìn)行資本化處理，形成資本性支出。
在研發(fā)分析環(huán)節(jié)，F(xiàn)ONE對(duì)管理者關(guān)注的研發(fā)支出構(gòu)成、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)現(xiàn)了多維度、多口徑分析。例如：采用計(jì)劃與預(yù)算比、預(yù)算與實(shí)際比分析不同研發(fā)階段研發(fā)進(jìn)度偏差，同時(shí)采集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，研發(fā)進(jìn)度與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比。除此之外，行業(yè)模板也提供研發(fā)管理中的NDA、FDA申報(bào)通過(guò)率、技術(shù)投入比率、臨床招募能力等業(yè)務(wù)指標(biāo)分析。
可以看到，F(xiàn)ONE的醫(yī)藥行業(yè)預(yù)算解決方案模板具有很強(qiáng)的行業(yè)屬性，能夠讓醫(yī)藥企業(yè)開(kāi)箱即用，達(dá)成EPM項(xiàng)目快速交付實(shí)施，降低系統(tǒng)建設(shè)成本。預(yù)算人員只需在FONE提供的行業(yè)解決方案模板上進(jìn)行微調(diào)就可以達(dá)到企業(yè)的個(gè)性化需求，，再也不用花費(fèi)大量的精力和時(shí)間設(shè)計(jì)方案、配置預(yù)算指標(biāo)、維度、計(jì)算邏輯。在產(chǎn)品不斷迭代進(jìn)程中， FONE已經(jīng)將全面預(yù)算的復(fù)雜性化于無(wú)形。
結(jié)語(yǔ)
在變化莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境下，越來(lái)越多的醫(yī)藥企業(yè)開(kāi)始采用數(shù)字化手段對(duì)企業(yè)管理進(jìn)行變革。以FONE全面預(yù)算為代表的新一代EPM軟件，正在成為醫(yī)藥企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體精細(xì)化財(cái)務(wù)管理、落地企業(yè)戰(zhàn)略與執(zhí)行的理想數(shù)字化工具。
