當今世界,新一輪科技革命帶動數字技術強勢崛起,產業數字化、數字產業化已成為第四次工業革命的重要驅動要素。加快數字化轉型是中央企業在危機中育新機、于變局中開新局的戰略性支點,要順應大局大勢發展,在致知致行中致遠致勝,以產業數字化引領驅動高質量發展,努力在構建數字化產業鏈、培育數字化生態、推動數字經濟和實體經濟融合發展中走在前列。
數字經濟已經成為中國經濟未來重要的發力點和增長點。央企數字化轉型不再是道戰略選擇題,而已經成為企業戰略的必選題。僅在今年上半年,國務院國資委于相繼印發了《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》和《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》。其中提出建設世界一流財務管理體系的“455”框架:即四個變革、五項職能和五大體系,強調通過10-15年左右的努力,使絕大多數中央企業建成與世界一流企業相適應的世界一流財務管理體系,一批中央企業財務管理水平位居世界前列。
一時間,構建世界一流財務管理體系成為熱詞。在越來越多的企業開始思考和探索財務轉型的有效路徑之時,越來越多的困惑亦甚囂塵上:如何定義世界一流財務管理體系?怎樣規劃世界一流財務管理體系的構建路徑?構建世界一流財務管理體系應從何處切入?財務如何實現數字化、信息化、自動化、智能化的協同發展?企業應推動哪些數字技術與財務管理的融合?世界一流財務管理應在哪些關鍵場景中展現價值?
一流財務轉型的核心是“財務數智化轉型”
對于什么是世界一流財務管理體系,《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中用“三個更”和“12字標準”進行了概括:更好統籌發展和安全,更加注重質量和效率,更加突出“支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險”功能作用,以“規范、精益、集約、穩健、高效、智慧”12字為標準。《意見》還提出:企業要“以數字技術與財務管理深度融合為抓手,固根基、強職能、優保障,加快構建世界一流財務管理體系”。可見,數智化技術是構建世界一流財務管理體系的關鍵驅動力量。
用友公司從1988年財務軟件啟航,已經服務了中國40多萬家企業和公共組織的會計電算化,經過了信息化,到今天的數智化,用友已經成為中國企業數智化服務和軟件國產化自主創新的領導品牌。用友公司結合其自身34年服務企業財務管理的經驗并從中結合國內外一流企業的實踐,認為在數字化智能化時代,構建世界一流財務管理體系的核心就是基于數智化技術,推動企業財務司庫體系的搭建,實現財務數智化轉型。
在今年4月用友發布了《中央企業全球司庫數智化白皮書》從職能范圍、功能特征、管理機制方面進一步描述世界一流司庫管理體系到底“長什么樣”。5月20日,用友BIP全球司庫新產品于“云端”在京發布,意在助力企業構建具有全球競爭力的世界一流司庫體系。突破“資金管理”范疇,實現集團金融資源高效配置為目標,提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險。
如何打造“世界一流司庫體系”
當前,我國中央企業通常存在成員企業多層級、業務多元化、產業鏈長、業務板塊多,企業股權結構復雜,下屬板塊資金規模、流轉特點不一,資金管理方式也存在一定的差異, 雖然企業集團的管理層對資金管理工作普遍高度重視,但仍面臨較大挑戰,并且各企業集團的資金管理模式所處階段和資金管理相關信息系統建設階段也不相同。就從資金管理方面來說就常常面臨著資金管理分散,使用效率低;資金支付隨意性大,預算執行效果不佳;資金監控手段傳統,存在資金安全死角;資金管理決策依賴經驗,缺乏工具數據支撐;資源共享程度低,存貸雙高問題突出等。
所以在新的經濟環境下,全球司庫管理體系的搭建對于企業的重要性日益凸顯,其體系建設也不再是單一的資金管理,而是一項涵蓋戰略目標、管理制度、管理架構、管理模式、信息系統等要素的系統工程。用友BIP|全球司庫的應用架構方面,在技術平臺和三個中臺能力基礎之上,構建了11項業務應用。包括全球賬戶管理,資金結算中臺管理,資金計劃和內部借貸業務管理,外部融資、投資以及票證等資源管理,還包括資金集中化的管理體系,并在這個基礎之上,有風險管理的內容,有決策支持的管理應用,以及司庫統一門戶。這樣就構建了全場景、全方位的全球化司庫全場景的應用。
同時,用友BIP全球司庫帶來了六大新亮點,幫助企業完成從“傳統資金管理”向“世界一流司庫體系”建設的轉變。
1、中臺結算能力。穩定支持多種業務場景應用,打通業務到結算的全流程,有效提升業務處理的效率,實現穿透監測和安全合規。
2、金融工具定制。可延續標準服務,也可根據企業資金管控需求個性化定制服務。全面覆蓋金融工具產品,提供多種計量模型,實現流量預測等動態分析,提升金融資源配置能力、降低資金成本。
3、量化風險評估。企業在ERP中全量的AR/AP以及合同訂單數據,可以基于數據進行短期、中期、長期的現金流實時預測,以及按指標模型設置風險模型,對市場的波動影響、情景模擬分析、壓力測試預警等均采用了量化計量方式,更加直觀地評估風險。
4、業務驅動場景。業務對象代表業務邏輯層的模型,支撐了數據模型的建模,并與實體模型相對應,從而真正實現了業務驅動的產品服務設計。
5、多維洞察分析。對資金主體、幣種、開戶銀行、時間日期、資金形態、費用類型、項目、期限等不同維度的數據進行全面的實時分析。
6、全球交易保障。多幣種、多語言、多數據格式、多時區、多法規制度、全球化銀企通道,保障了企業全球化資金的運營管理活動。
建立“司庫體系”實現“降本增效”
司庫不僅是價值的管理者,更是價值的發現者,如何敏銳捕捉資金效率更高、財務風險更低的領域,并以此為依據實現資金的優化配置是構建科學的司庫系統所必須解決的問題。
隨著企業司庫體系的建立,司庫系統的優越性將逐步的展現出來。利用司庫的系統性和全局性,管理者和決策層可以統攬企業集團資金管理全局。用友BIP全球司庫通過幫助企業建立全球化運作的資金池體系、全球支付工廠等,實現全集團賬戶結構合理化、資金集中可視可用、對公對私集中收支結算、資金錯配平衡資金壓力,以準確、及時地掌握全球資金分布、存量、流量和流向,有效平滑企業流動性壓力,節約資金成本。并且利用先進的管理政策、方法和IT手段,緊密結合金融市場為企業提供更高效的戰略支持與增值服務、整合資源與創造價值。
比如,針對企業的資金計劃,為了實現差異化管理,在企業制定資金計劃編制時對收支類型進行劃分,采用不同管控方式,通過用友BIP全球司庫進行相應控制。采購業務根據賬期及時做出資金預測計劃,員工工資等費用業務根據周期性規則生成資金計劃。同時在資金編制計劃工作臺,上級可以看到所有單位的每周計劃編制完成比例,必要時還可以根據需求發起催辦,或者強制匯總。
再如,境外資金動態調度。現階段很多央企都有境外成員公司和境外業務投資,那么在全球化經營的時候,支撐多國家、多幣種、多語言、多時區業務的經營和發展形態,這個過程中,就需要打通更多的銀行連接,打通更多的支付網絡。用友是全球第二家ERP廠商與SWIFT安全金融報文傳送服務機構達成戰略合作和它的相關代理服務,用友和一些歐盟銀行組織展開了支付業務的合作,還有一些類似TIS支付平臺伙伴共同為大型集團企業提供多元化的資金支付和信息獲取的通道。用友在境外有了這樣的連接能力,就可以看到全球化的賬戶可視;動態監管境外各種銀行賬戶有沒有風險的發生,能夠監控現金流波動情況。在境外做資金管理的時候,還可以做到區域化的管理和調度,區域化資金的集中,以及全球化境內外賬戶的聯動和跨境資金調撥。
建立“司庫體系”實現“金融再配置”
司庫體系的搭建作為更高級的資金管理模式,發揮著戰略導向職能,相比于傳統資金管理模式的主要區別還在于企業金融資源的高效協同,往往需要通過融資管理實現資源的整合與協調。
用友BIP全球司庫,對其所擁有或控制的金融資源統籌管理的行為,包括金融機構合作管理、債務融資管理、金融市場投資、風險管理等方面,構建數字化金融管控平臺,以金融資源協同為目標,將高效的資源統籌、全面的業務管控、完備的風險防范機制作為主要手段,從根本上發揮資金融資源的規模效應,實現金融資源的有效配置。
例如:大型中央企業與金融機構交易頻繁,合作業務種類較多,各級組織與金融機構分別開展業務,全集團層面難以對全部合作情況進行掌握和統一協同。司庫數字化平臺通過數字圖譜的技術,建立各級金融機構合作可能涉及的所有有用的數據字段,如:合作通訊錄、崗位信息、聯系方式等。實時獲取金融機構人員及崗位變動,合作業務進展情況等。
再如:大型中央企業單位層級多,融資規模大,融資渠道和融資品種多樣化造成管理難度大;融資數據難收集,融資成本分析和控制能力缺乏,融資過程透明度低,難以滿足審計和對外披露的要求。司庫數字化平臺的投融資管理模型,將集團各層級單位的授信和融資數據納入統一管理體系,并且與財務信息聯動,建立校驗機制,確保融資數據準確,實時監測授信額度的使用情況。
在大數據、物聯網等信息技術的支撐下,用友BIP全球司庫將不斷朝著智慧司庫、智能司庫、生態司庫的方向發展演進,同時將智能化發展和生態化融合,打造成為企業更加有力的資金管理與戰略增值平臺。
