2022年8月25日,“2022合思未來財務人大會”正式開幕,本屆大會由《財經》雜志與合思·易快報聯合舉辦,以“破·曉”為主題,從“重構 連接 新世界”三大關鍵詞出發, 在時代大變革的語境下探討財務行業的巨變,以及如何通過“重構”,“連接”到穩定而具體的“新世界”。
合思·易快報創始人兼CEO馬春荃看來,在數字化時代新舊軌道并行的現階段,一邊面臨著舊有人才、業務、系統、產業鏈的崩塌,同時,也正在構建著未來全面數字化的新世界。對于如何構建新世界,馬春荃認為,“在新與舊之間,應當建設多維度的連接之橋,重構人才能力模型、業務流程矩陣、系統體系架構以及產業鏈分工合作機制。工具是服務人的,人是未來。未來的財務人是被數字化賦能服務的每一個人。”
以下為馬春荃演講實錄(有節選):
對財務世界正在處于的變革,有了更深刻的體會。這一場變革背后,有科學進步的推動,也有國家政策的調控,還蘊含著財務內生的需求動力。這些力量滲透到我們企業經營、個人生活的方方面面,正在悄無聲息地發生著改變。
目前我們正處在新舊軌道并行階段,舊軌道沒有被徹底替換,而新軌道已經開始運行。所以財務世界換軌變道的過程就會產生非常多的割裂和矛盾。
01
同一個場景,一半是電子化,一半是紙質化
比如我們請客吃飯、打車出行、報銷都在用電子票,一切都在快速電子化,從2012年開始國家推行電子發票,到2021年電子發票年開具量達到500億張,幾乎一半的增值稅普通發票已經不再是紙質版。到2020年,財政部發文要求電子發票報銷入賬,必須同時保存原始的PDF文檔或者OFD文檔,電子會計檔案可不再另以紙質形式保存。對于我們而言,成箱的紙質憑證將隨著電子發票的普及成為歷史,煩人的貼票核對也將不復存在。
但是,當我們走進今天的財務室,我們看到的情況卻出乎意料。一張小小的銀行流水回單,卻成為了電子發票電子化報銷、入賬、歸檔路上的一座大山。過去,財務人員從銀行取回的回單由出納逐張貼到報銷憑證上,這個事兒既費時又費力?，F在,這些回單面對電子發票無處可貼了,不得不又把電子化的發票憑證從數字化的世界拉回人間,這樣才能實現發票、報銷單、憑證、回單這四種原始憑證的清晰歸檔。
02
同一個流程,一會在線上,一會在線下
身處財務世界里的我們,正經歷著“一半陰一半陽”的破曉。我們非常熟悉的電商消費已經很普及了,但電商消費無法與企業內控流程銜接,使得重復的搬運工作不可避免。
今天,我們隨手點開美團、京東、淘寶,我們可以選購全世界,物流隔日達,賬單隨時查,甚至我已經忘記了自己的支付寶密碼是什么,指紋、刷臉已經成了最天然、最便捷的財富簽名?？墒?當我們把這些熟悉的不能再熟悉的數字化生活帶進辦公室,一切又回到了解放前——出差訂購酒店機票時,我需要像強迫癥一樣,反復核對自己的差旅預算以及目的地的差旅標準,還要小心翼翼地在合規與舒適便捷當中尋找平衡。一不留神,我們為企業墊付的錢半年也拿不回來。
同時,我們要面對財務的質疑,要證明上周訂的機票、酒店是全網最低價,這甚至比證明我爸是我爸還復雜。與此同時,財務也不輕松,他們在成百上千位同事搬回公司的一沓一沓的發票和行程單中,挑出蛛絲馬跡來核對差標預算。由于報銷導致的誤解與沖突,讓財務部門成為公司的“全民公敵”。今天,我們看到的交通攝像頭已經無處不在了,但財務監管卻還停留在馬路執法的階段,人沒少用,錢沒少花。
03
同一個組織,一些部門在線上,一些部門在線下
今天,各種各樣的系統層出不窮,業務數字化了,但業財一體倒退了。十多年來,企業的營銷陣地從微博、微信到抖音快手,銷售平臺遍布淘寶、京東、唯品會。一波浪潮襲來,我們就搭建一組團隊,余波還未消退,組織已經變更。與此同時,財務核算卻還停留在按月記賬、結賬的狀態。為了匯總各方數據,尤其動態增加團隊的數據,做系統對接這個事兒已經來不及了,所以Excel便大行其道,難怪有CFO這樣調侃:ERP要用好,Excel少不了。
舉個日常報銷的例子:每次審批報銷單時,業務主管除了判斷是否超預算和費用標準外,還能有什么事可做么?我們可以問他是否知道這筆消費背后的項目金額大小、項目累計消費金額到了多少,項目毛利潤又是多少?我想他幾乎是不知道,他的下屬也不清楚,這種報銷審批只能做到形式上的合規,卻不能做到經營上的有效。再追問一層,預算從哪里來?是年初定下來的。那么,如果業績不好,預算是否調減,如果收入大漲,預算是否增加?很顯然,這些敏捷的應對并沒有發生。
類比一下,你會去騎一輛沒有計速器的自行車,但你不會駕駛一輛沒有碼表的保時捷。所以說,速度的改變,讓我們對數據提出了迫切要求,甚至我們可以想象在無人駕駛的場景下,識別速度快慢去踩剎車油門的已經不再是“人”了。
然而,在我們的企業里,沒有財務數據的領導比比皆是。他們既沒有工具使用,也沒有意識變革。于是,在業務的數字化加速下,業財融合漸行漸遠。
04
一條腿邁入了陽光,一條腿還停留在黑夜
每一次技術革命,都會帶來劃時代的影響,將世界劃分成兩半:一半過去一半未來。數字化也不例外,我們正處在變革的年代,正如破曉時分,一條腿邁入了陽光,一條腿還停留在黑夜。
從人的視角來分析:有些財務人員已經進化到了利用數字化工具去加工處理推動業務的階段,另一些還在拒絕排斥數字化變革。有些財務工作明明已經數字化,卻還有一半要兼容非數字化的成果,導致效率不升反降;從系統的角度看:各種數字化業務系統層出不窮,卻沒有一套靈活匹配的財務系統。財務系統伴隨著業務系統呈現散、亂、慢的特點。系統地點散、時間散、數據散,最終導致流程亂、標準規則亂,我們想要進行的數據收集慢、管控反饋過程慢;從產業鏈的角度看:當今我們的企業為了滿足外部客戶的需求,正在展開無所不用其極的手段進行數字化轉型,建立了數字化營銷、銷售、服務、生產的全流程體系。
但面對企業的內部需求,卻鮮有供應商為其提供開放、公平的數字化解決方案。所以我們一邊面臨著舊有人才、業務、系統、產業鏈的崩塌,同時,也正在構建著未來全面數字化的新世界。在新與舊之間,應當建設多維度的連接之橋,重構人才能力模型,重構業務流程矩陣,重構系統體系架構,重構產業鏈分工合作機制。
05
復雜、多變、海量數據的財務新世界
時至今日,我們的業務在快速追逐數字化,以便能夠實現應對新的市場需求,突破新的客戶圈層,改變新的銷售渠道。
隨著數字化的到來,業務節奏已經百倍提升。我記得在十幾年前,我還在用友軟件做一名工程師,一位財務老大姐電話向我吐槽,她說:過去我用你們的DOS版財務軟件非常輕松,左手持單據,右手持小鍵盤,一個下午輕松搞定3000張憑證?，F在可倒好,用上Windows版本了,可是卻不得不雙手打字還要偶爾動動鼠標,一天時間也做不了300張憑證。面對她當時的吐槽,我一時間無言以對,也認為應該更好地優化錄入時的鍵盤操作體驗。
但是,又過了幾年,我去調研客戶,當我走訪到一家服裝企業,看到他們從淘寶、京東傳來的數以百計的線上訂單時,我突然明白了,我們應該優化的不是鍵盤操作,而是連通電商平臺與財務系統的自動化接口。所以再快的人工錄入功能也無法承載海量的數據涌入。
如今,我們得用更快的節奏、更碎片化的訂單、更靈活的定制化來贏得更細分市場的差異化需求。這個數字化世界與物理世界的接口變得越來越緊密,速度越來越快,我們已經無法用人來推動物理世界的運轉和改變,而轉由數字實時驅動物理世界。所以復雜、多變、海量數據是未來財務人所面對的新世界的基本特征。
06
數字化是未來財務人的必由之路
要成為未來的財務人,數字化是必由之路,否則我們無法駕馭復雜、多變、海量數據的新世界。我們看到普華永道專門制定了未來財務轉型路線圖,從業務引導模型、組織與治理、流程架構、技術與數據、人員與文化五個方面做了詳盡的闡述。
從這張圖上不難發現從左下角的現狀轉型到右上角的未來財務,數字化就是必由之路。
07
降本增效的本質是產業鏈整合
在財務數字化轉型之路上,為什么我們合思選擇費控報銷作為切入點?首先,報銷是全員參與的財務活動,隨著報銷數字化的實現,企業必將建立財務與組織內全員的連接,實現財務數據的收集與下發的全員可達。消費記錄、電子發票、自動支付、銀行流水回單,都將實現自動歸集、自動提報、自動審核、自動支付、自動記賬、自動歸檔,報表數據也將實現自動分發。
早在2015年,第一批采用易快報系統的一家企業,降低了全員在報銷工作上75%的時間成本。所以,一旦消費報銷全程數字化、自動化,流程管控不再是管理成本占用的重點,企業因公消費的動因、效益,將成為下一步規劃消費、審批報銷、績效檢查的核心出發點。這必然會連接CRM系統、項目管理系統、預算管理系統、HR系統以及財務核算系統,形成一個以目標為導向,以效益為準繩的PDCA正循環。
到了2018年正循環已經完成閉環,我們的客戶,一家新三板掛牌的培訓教育機構,利用合思·易快報的系統連接能力,實現了阿米巴經營的考核管理落地。一年的時間,他們的人員降低12%,成本降低15%,收入增加35%,一夜之間他們的利潤增長了2300%,這個效益保持至今。通過系統的打通整合,把收入與支出對接,把效益與考核結合,將利潤與分配掛鉤,形成人人都是經營者的企業文化。
打破企業墻的生態建設又是另外一項大工程,只有進行產業鏈整合才能實現真正的降本增效,真正解決我們報銷當中的核心問題。我們一家公司無法做的事,可能聚集一萬家公司可以做到,這就是平臺經濟的特點。
過去供應商與企業“盲人摸象”,信息嚴重不對稱,企業被綁架消費,供應商逆向淘汰。在無需報銷的模式下,構建以企業需求為核心的開放式集采平臺,任何具備資質的供應商都可以融合、嵌入,甚至這些供應商是企業自己簽約的也可以托管到平臺,所以供應商的來源不再單一。企業的預算、標準、角色、事項等內部管理的要素可以自動篩選最佳商品,而供應商的獲客、對賬、結算成本也將隨著生態整合而大幅降低。
2017年,一家網絡安全的客戶在利用合思商城一個月之后,其機票折扣率就降低了十幾個百分點。2020年,我們與曹操出行展開網約車的對接合作,當時曹操出行管理者明確提出,“我們只與合思結算對賬,你們名下的數千家企業由合思平臺進行對賬結算。這樣我們才能負擔管理成本。”所以,從企業這端,我們通過聚合降低了其管理成本,所以,只有通過這種產業鏈的整合重構,消滅不必要的中間環節,改變舊有的競爭格局,才能實現社會總生產效率的更大提升,為企業帶來長期穩定的降本增效價值,同時為供應商帶來更經濟、更良性的客戶流量。
08
連接人 連接系統 連接生態
基于這樣一套完整的重構連接財務新世界的實踐,艾瑞咨詢與合思·易快報在今年6月份聯合發布了《中國費控管理平臺場景洞察白皮書》,在這本白皮書中,圍繞著財務報銷全生命周期的申請、消費、報銷、對賬、記賬、歸檔、報表七個過程,構建了企業費控報銷管理的“無需報銷分級標準”。
在這套分級標準之下,每個企業都可以清晰定位自身費控報銷建設所處位置,也能夠有效規劃其下一個階段的建設方向和著力點。作為數字化服務供應商,無論是IT服務商還是企業消費服務商,也能在其中找到自身所處的明確發展階段。所以,當不同發展階段層級的供應商圍繞著不同階段層級客戶群的價值訴求,打破彼此之間的界限,構建產業鏈融合,于是在費控報銷維度上構建的人、系統、生態的三層連接,將可以平滑遷移到企業的任何財務流程領域,“潤物細無聲”地帶來企業財務數字化變革。
09
人是目的,而非工具
我們說,“人是目的,并非工具”,越是技術日新月異的時代,越是不能忘掉“以人為本”的初心。數字化的意義恰恰是成就人,真正以人為中心。
在過去,汽車的發明,給我們帶入了更廣闊的天地,但也讓我們為其所累,承擔起司機、維修的職責;電腦的發明,讓我們擁有了更強大的算力,但也讓我們受制于它,為此學習打字、編程;在信息化的過去,人圍繞著機器工作,為其改變語言、整理數據、制定規則。今天,數字化正在試圖讓機器的歸機器,人類的歸人類,以人為核心構建數字化?？纯次覀兊闹腔劢煌?路網密布,但我們已經不再需要記憶地圖,扣款罰分,也全程交給了攝像頭。路況復雜,智能汽車讓司機駕駛更加簡單輕松。
我們有理由這樣設想:在不遠的未來,企業所面臨的外部世界將以數字化的形式展現在管理者面前,其中,至關重要的一個屏幕將敏捷實時地以財務視角呈現。這些數據還將與其他業務數據耦合在一起,智能化驅動企業戰艦前進。
10
未來的財務人是被數字化賦能的每一個人
在這樣一個愿景當中,誰會是未來的財務人呢?狹義而論,轉型升級的財務工作者將率先成為未來財務人。為了這些財務人的未來,我們聚在一起碰撞思想、探討理論、打造工具,建立連接新世界的橋梁。然而,我們進一步追問,誰是真正財務數據的需求者和使用者?
答案其實不是財務,財務是財務數據的制造者,真正的需求方,來自于業務。因此,廣義而言,未來財務人將不僅僅限于財務工作者,而是所有具備財務理念、掌握財務知識、身處業務一線,被財務數字化賦能的每一個人。財務的新世界必將是服務于人的,服務于所有人的。這個人可能是老板,可能是銷售,也可能是研發工程師。
今天,舉辦這樣一場合思未來財務人大會,正是希望從思想、技術、工具等方方面面,為未來的財務人打造“修煉場”。我們也將與頂級媒體《財經》一起合作,整合產學研的資源建立一個“未來財務人研究院”,與行業內外的專家學者共創以人為本的未來數字化財務新世界。
