2021年12月5日下午，北京企業法治與發展研究會2021年會暨學術研討會在中電科北京信息科技大廈會議室舉行。出席本次大會的有北京企業法治與發展研究會會長李仁玉、副會長謝安平、唐北懷、郝琳琳、秘書長朱崇坤、市法學會聯絡部副主任周遠清、財富傳承研究中心主任朱映霓及其他學界與企業家代表，本次會議由研究會秘書長朱崇坤主持。
北京老齡法律研究會會長陳洪忠向大會作了題為“企業家在財富傳承中復興中華文明的意義與法律服務”的主題報告。陳會長強調，傳承法務是以現行法律規范為基礎，維護傳承人生前身后人身權益與財產權益系統化制度化平衡的法律實務的總稱。傳承法務是支持傳富者，對自身生前人身權益及生前身后財產統籌安排，平衡解決傳與承、生與死、命與財的傳承問題，使傳富者意思自治的傳承意愿得以依法實現的法律實務。陳會長還指出，社會步入老齡化是中華民族必須面對的現實課題，隨著我國老齡人口比例的不斷上升，老年人的撫養問題已然成為社會的重要問題，在撫養不斷告急的同時，鼓勵年輕一代提高生育率也是必須解決的難題。與此同時，在老年人數量不斷上升、壽命不斷延長的情況下，如何有效組織資金長期照護也是我們不得不面臨的問題。面對種種難題，陳會長提出了三項解決措施，即慈善捐贈、慈善信托、生前契約。
北京工商大學法學院郝琳琳教授向大會作了以“CRS下我國個人所得稅反避稅規則的優化與高凈值人群的財富傳承”為題目的報告。郝教授的報告分為四個部分，分別是CRS啟動稅務透明時代、新個人所得稅法擠壓避稅空間、難以逾越“離境清稅”與“肥咖法案”、稅務透明化的加劇趨勢、漸進的稅務透明化激勵財富合規傳承。郝教授指出，長久以來，高凈值人士憑借其得天獨厚的資源調配優勢進行個人財富的稅務籌劃，因無法準確獲知其各類金融賬戶的財產信息，這些資產一直處于隱秘之中，成了稅收的盲區。互聯網時代的信息技術讓金融賬戶信息自動交換變得輕而易舉，加之全球金融危機導致的各國財政困難，逐漸催生了“肥咖法案”和共同申報準則，即CRS準則。OECD主導的CRS準則自2014年推出以來，已經形成了由100多個國家共同參與編制的羅網，實現了國際社會過去一百年一直難以企及的目標，即將個人的境外金融賬戶信息交換回其稅務居民所在國。
針對共同富裕下財富管理與傳承的意義，企研會財富傳承中心的高級顧問王亞臣向大會作了專題報告，報告從兩個維度展開，首先是共同富裕的目標，其次是第三次財富分配制度建立。王亞臣指出，民營企業肩負著實現初次分配、擴大中等收入群體比重及增加低收入人群收入的艱巨任務。針對企業家財富，“保護”是核心，是財富管理與傳承的關鍵。首先，應該通過風險管理實現企業家財富的有效保護使其得以安全延續;其次要有效管理這些財富，實現有形資本的保值增值，提升無形資本的競爭力，以此為前提，將企業家兢兢業業積累的財富順利傳承到下一代接班人的手中，實現安全傳遞。
胡淑媛，企研會財富傳承研究中心副主任，具有多年家族財富管理與傳承經驗，向大會作了以“共同富裕下財富管理與傳承的思考方向”為題的報告。胡淑媛指出，當今世界處于法治化時代，同時也處于“烏卡”時代，企業家財富傳承面臨諸多風險，包括投資風險、稅務風險、政策風險、婚變風險、債務風險及傳承風險等。財富傳承的需求具有急迫性，其較高的專業壁壘對相關服務人員的專業性程度要也提出了越來越高的要求。對企業家財富傳承的的 路徑概括起來就是“來源合法、稅務合規、長期管理及傳承可控”。
面對胡淑媛女士報告中提到的關于財富傳承問題中涉及的諸多風險，企研會財富傳承研究中心副主任秦海軍針對共同富裕下財富管理的實操方案向大會作了主題報告。報告分為三個部分，分別是過往財富積累途徑、財富積累工具的優劣勢及打造三富人生的工具。財富通常分為有形財富和無形財富，傳統的有形財富諸如房產等具有風險可控性差、易產生糾紛和繼承成本較高等特點。無形的財富具有容易變現、成本較低、容易避免糾紛等特點。秦海軍重點強調了財富規劃的意義和價值，同時借助終身壽險和保險資產的工具價值，以達到財富管理的目的。
企研會副秘書長謝心樂博士向大會作了題目為“外國保險金信托法律實務對我國企業家財富傳承的啟示”的報告。報告分為四個板塊，分別是保險金信托概述、中國保險金信托的產生與發展、域外保險金信托的實踐及域外保險金信托法律實務對我國的啟示。基于我國目前保險金信托的發展現狀，結合域外保險金信托法律實務的發展歷程，謝博士提出了四點建議：首先，完善我國保險金信托的相關立法。保險金信托的健康發展需要有完善的法律依據作為依托，域外國家和地區的保險金信托均有詳細的法律規定作為保障，我國在保險及信托方面也應該加緊立法進程，結合我國的實際，為我國保險金信托的健康發展保駕護航。
其次，調整金融分業經營制度模式。保險金信托是一項能夠同時連接貨幣市場、資本市場和產業市場的金融工具，實行混業經營的金融體制更加有利于保險金信托的發展，這也符合當今國際金融混業經營的發展趨勢。再次，優化保險金信托服務，合理架構、規范當事人權利與義務。保險金信托是一種專業的金融工具，涉及到信托行業、保險行業和法律行業的多方面專業知識，在法律關系復雜、監管責任尚不明確的情況下，保險金信托產品如果不能合理有效的運用多方面專業知識，將為保險金信托的有效運行設置人為的障礙。最后，明確監管主體職責分工。金融監管需要兼顧金融效率，合理的金融監管立法能夠建立一種以最低的金融成本實現最佳金融資源配置的機制，為保險金信托發展提供良好的監管環境。
企研會上市公司研究中心副主任吳紅櫻向大會作了題目為“企業家財富管理思維與策略”的報告。報告分為三個部分，包括共同富裕政策、企業家資產現狀與面臨的挑戰及企業家財富管理的思維與策略。第三部分提到，企業家可以充分利用家族信托，這將有助于金融資產巧妙傳承。家族信托具有如下功能優勢：有控制的財富傳承、婚姻風險財富保護、風險隔離避免紛爭、稅務籌劃以及資產統籌管理。家族信托獨立性強，可以有效實現資產隔離。此外，人壽保險工具也有助于金融資產巧妙傳承。
劉歡律師向大會作了主題為“企業家財富傳承中遇到的風險及解決方式”的主題報告。報告主要針對如何應對財富傳承中的婚變風險、繼承風險以及系統風險防范提出了具體建議，并結合實務案例，對財富傳承中的實際問題進行了詳細分析。
京仕教育執行總裁江振國特別針對企業家政治責任意識向大會作了主題報告。報告強調，企業家要樹立正確的政治責任意識，顧全大局，堅持習主席新時代法治思想，依法治企，依法傳家，擔負起企業家應盡的社會責任。
企研會財富傳承研究中心主任朱映霓就財富傳承研究中心接下來的工作計劃與設想向大會作了報告。報告指出，為了貫徹落實《北京企業法治與發展研究會章程》以及北京企業法治與發展研究會的有關指示，更好地落實2021年8月17日中央財經會議精神，順應時代的變化，更加專業化、系統化、科學化地服務于企業和社會，承接時代賦予我們的使命和責任，經北京企業法治與發展研究會決定，成立財富傳承研究中心。本中心的主要任務是組織相關法學研究者以及法律工作者開展本領域理論與實踐問題的研究，倡導良好學風，堅持學術民主;組織本領域學者以及法律工作者進行深入實際調查，反映新情況，研究新問題，加強信息共享與交流，對企業家財富管理與傳承問題貢獻智慧。
最后，由企研會秘書長朱崇坤對大會進行總結。朱崇坤指出，企研會要充分發揮自身的學術資源優勢，加強相關法律問題的研究，為國家立法獻言獻策，建立更加公平公正、行之有效的法律法規體系，讓每個企業家的財富都能在陽光下傳承。
