在企業管理中流行這樣一句話：“企業轉型，財務先行”。如今，在數字化轉型浪潮下，新興信息技術不斷在企業經營管理中應用，財務的職能從事務型財務轉向了戰略型財務，越來越多的企業開始推行業財一體化。
盡管業財一體已成為企業財務管理轉型的大勢所趨，但要將業務和財務融合為一體何談容易?
作為企業的兩大核心部門，業務和財務如同企業的“左膀右臂”，但兩者在專業領域上的鴻溝，往往會導致“業務不理解財務，財務不理解業務”的現象發生。
同時，由于業務和財務在局部利益上的不統一，如：業務部門希望通過促銷降價等營銷活動來達成銷售目標，但在財務部門卻因其增加了企業成本而不允許營銷活動發生，這也導致了兩者“大戰略一致，但小目標常常有分歧”。
此外，由于信息的不透明，當財務部門想要融入業務部門，了解更多業務細節時，卻不知道從哪兒著手;分析業務指標時，財務部門也無法洞悉業務運轉的底層邏輯，給出行之有效的管理辦法。
如何才能讓兩個有局部目標和利益沖突的業務單元實現融合，將業財一體真正落到實處?
對此，FONE(上海繹維軟件)賦能專家李龍分享了企業在業財一體落地方面的寶貴經驗。作為一名擁有20余年的企業管理與信息化建設咨詢經驗，見證了百余家企業在業財一體信息化建設方面的挑戰和實踐。
李龍表示，業財一體是企業精細化、數字化管理過程中的必然選擇，在落地過程中需把握四大關鍵問題，讓企業享受到數據賦能的價值。
FONE(上海繹維軟件)賦能專家李龍
一、如何推動業財一體化?
對于如何在企業內部推動業財一體化，李龍認為應從兩個方面來考慮：誰來推動一體化?融合手段是什么?
- 誰來推動一體化?
一般來說，業財一體化建設是“一把手工程”，需要由CEO親自掛帥決策。落實到執行層面，企業又會分為兩種推動方式：
一種是“自上而下”，激進式改革。CEO在制度上決策后，由財務部門負責協調，與計劃、組織績效考核、戰略、信息化等部門聯合推進，屬于“制度先行，手段跟進”的方式。
另一種是“漸進性融合”，由財務部門主推進，通過數據平臺先了解業務，逐步擴大管理半徑之后，再調整相應的制度體系。
相比于前者，采用“漸進性融合”的企業占大多數。畢竟推動業財一體是一個系統性工程，不能一蹴而就，“漸進性融合”能夠讓企業有更大的空間進行管理職能和制度流程的調整。
- 融合手段是什么?
企業常會提出“管理閉環”一詞，希望從戰略目標、計劃編制、預算管理、控制分析、績效考核等各個環節實現業務和財務的全面管理，但是在現實中各個環節卻很容易脫節。對此，李龍認為可以從三大手段切入，將業財一體在數據、流程、績效方面落實下來。
第一，數據閉環。通過業財一體的信息化手段，保證企業打通業務、財務間的完整數據鏈條，以支撐財務部門對業務數據的分析和追溯，實現全面監控管理。
第二，流程閉環。通過系統化的手段，將業務流程固化下來，從而實現各個管理職能聯動的效果。例如：企業首先會將戰略目標分解為多個財務目標、業務目標，再落實到預算層面，之后在執行過程中有監控、預警、解決整改、評價考核等一系列流程。通過信息化系統，整個流程都將被打通并形成閉環。
第三，績效閉環。在數據閉環和流程閉環的基礎上，企業還需要進行績效管理的配套。例如：從考核的角度出發，業務部門在工作中需要關注財務指標，而財務部門也需要從花錢效率的角度出發，而不是單純地控制成本，從而將績效考核指標落地到實際業務執行中。
二、如何解決業財一體化平臺建設中的挑戰?
業財一體化模式對信息化平臺的依賴度非常高，而EPM平臺的建設往往會涉及到財務、業務、IT、HR等多個部門，建設起來頗有難度。在李龍看來，企業在建設業財一體化EPM平臺時，一般會遇到兩大技術挑戰：
一是企業數據治理難。業財一體化平臺會對企業各類數據進行匯總、分類、整合，而各部門填報數據不正確、不完整、口徑不統一等問題會被充分暴露出來。由于數據質量不高，往往導致企業難以挖掘數據價值。
對此，FONE提出“先治標，后治本”的解決方式，即先對問題數據、缺失數據進行補錄、改正、手工調整，保證平臺里的數據可用，在應用的過程中再逐步完善業務系統的規劃。
二是系統集成難。由于企業IT底層系統、數據庫乃至供應商都各不相同，業財一體化平臺在和各個系統集成時很難協同，集成后數據打通容易出錯，查錯也很困難。
為了解決這一難題，FONE專門開發了“數據流引擎”工具， 能夠通過類似于流程圖的可視化界面，實現不同系統和數據庫的數據抽取、推送、清洗、轉換等處理工作。如果需要修改數據流的邏輯，通過可視化界面能夠快速實現調整和測試，避免傳統腳本方式經常出現的“牽一發而動全身”的問題。
除了技術上的挑戰，李龍表示，企業對于項目建設的投入和周期也要有一定的心理準備。
從長遠看，業財一體EPM平臺建設勢在必行，企業要有投入人員、成本、時間的決心。同時，信息化建設不是一步到位，而是要“統籌規劃，分步實施”。因此，李龍建議建設目標不要設置得太復雜，可以設定在短期內看得到成果的目標，將任務做切分。從FONE的服務經驗看，大型項目一般會分為幾期實施，一期項目周期從項目啟動到驗收測試，一般會經歷6個月左右的時間。
三、業財一體化平臺選型，需關注哪些因素?
目前，市面上有多種財務管理軟件產品和方案，可謂魚龍混雜，企業應如何選擇合適自己的業財一體EPM產品?李龍建議從以下四個方面進行考量：
- 性能
如今企業管理需要快速、及時、準確地獲得業務和財務數據，這就對業財一體EPM產品在計算和存儲性能上提出了很高的要求。
很多EPM產品因為采用傳統關系型數據庫或技術較為陳舊的OLAP，使得數據庫的性能成為了計算系統性能提升的“天花板”，無法滿足企業靈活應變和快速出具報表的需求。
而FONE通過自研的M-OLAP，優于其他的OLAP計算系統，可以實現百萬級復雜指標的秒級計算，整體加快了響應速度與查詢速度，達到實時計算、實時回寫、實時響應業務變化的要求。
- 安全
信息化安全是所有企業都非常關注的領域。在數據安全方面，企業需要考量EPM產品是否具備權限管理、安全性驗證、數據日志追溯，防滲透防攻擊等安全功能，以確保數據不泄露;在數據災備方面，EPM產品是否采用分布式存儲、多副本等技術，以保證數據的備份;在系統穩定方面，EPM產品底層系統是否足夠穩定，防止出現宕機影響業務正常運行等問題。
- 功能
傳統ERP產品在設計理念上希望涵蓋幾乎所有的企業需求，這種“大而全”的設計導致了系統相對封閉。但實際上，ERP系統主要聚焦在企業事務性工作，并不能滿足業財一體化的全部需求。
因此，一款能夠打通業務和財務數據的EPM產品，需要具備很強的開放性和靈活性，這也決定了系統上線后可持續迭代的能力。一方面，EPM平臺要能打通異構平臺，將不同的數據源進行及時的傳輸和處理;另一方面，EPM平臺要根據業務需求變化去處理和分析多維數據，這就要求EPM平臺能夠靈活地存取數據、定義數據維度、配置數據模型。
目前，FONE的核心平臺已同時具備了多維建模能力、實時計算能力以及分布式能力，能夠從組織、產品、渠道、項目等不同維度審視業務需求，將各類數據進行全面匯總和分析，并通過實時計算能力對數據進行快速反應的需求。基于這三種能力的平臺之上，FONE為企業提供了面向不同場景的應用，如：全面預算管理、合并報表管理、返利/傭金管理等，能夠滿足企業在特定業務場景下的需求。
- 供應商
業財一體化平臺建設是一個大型的系統性工程，企業在建設之初就要考慮到未來IT技術和路徑的演進。因此，選擇技術前瞻、符合未來IT發展趨勢的供應商，將在最大程度上保證企業IT建設的成果，避免重復“造輪子”。
同時，在當前國產化替代的趨勢下，核心技術自研的國產軟件供應商將成為企業的必然選擇。目前，FONE是國內領先的從底層平臺到上層應用核心技術全部自主可控的EPM廠商，其EPM產品在性能、功能的完備程度、敏捷性、易用型、集成方案等方面，均達到了全球領先水平，甚至在某些功能的實際性能表現上超過了國外巨頭的產品。
四、如何正確認識業財一體化建設的目標和價值?
企業推動業財一體化建設的最終目標，都是希望通過信息系統推動財務轉型，將企業戰略落地，賦能管理。但這樣的終極目標，如何體現在實際的建設實施過程中?或者說實現了哪些目標，就算實現了較好的業財一體化落地?
在李龍看來，業財一體化建設的基本目標有四個：從短期看，達成業務和財務管理目標一致，打通管理閉環，實現信息對稱可追溯，這三大目標能很快將業務一體化落地到實際管理中;從長期看，其目標在于數據賦能，對企業經營決策進行有力支撐。
基于有規劃、可落地的目標，業財一體化建設才不會淪為“空中樓閣”，真正讓企業享受到業財一體化帶來的巨大價值。
目前，FONE與國內消費品、醫藥行業、汽車制造業及其他通用行業超過100家知名頭部企業如：康師傅、味全、戴森、九州通、恒瑞醫藥、上汽乘用車、可口可樂、海康威視等都建立了落地合作，為各行業頭部企業創造了顯著的業務價值，例如：
在全面預算場景，FONE實現了預算從目標制定到達成的閉環，使得各成本中心統一納管，數據協同共享，有效提高市場反應能力和管理效率。
味全集團在應用FONE全面預算產品后，每版預算編制周期從1-2個月縮短至1周，速度提升4-8倍，填報后實時出具計算結果，極大節省財務人員時間。同時，多維度數據分析，實時為管理決策提供數據支持。
在銷售績效管理場景，FONE能夠實現完整的銷售目標制定、執行、分析業務閉環，準確測算與有效激勵，提高銷售業績，降低風險。同時，提升內部管理效率，快速應對市場變化，實施有針對性的政策。
上汽乘用車在采用FONE管理上千家供應商返利時，涵蓋了從政策制定到返利完成的全面功能體系，實現了返利自動計算和發放，速度提升了1個月。便捷的數據分析，也為成本控制與決策優化提供了依據，提升了主機廠與經銷商的溝通效率和靈活性。
結語
企業的數字化轉型之路可謂是“摸著石頭過河”，如何成功地實施業財一體化落地，既取決于企業推進轉型改革的決心，也考驗著企業內部和廠商解決業務問題的實際能力和可落地性。作為業財一體落地的“利器”，領先的EPM平臺將支撐財務部門成為企業的“戰略師”，為企業提供精準的戰略支持，滿足公司管理、組織變革以及業務轉型的要求。
