2023年6月9日，由河北省國有資產控股運營有限公司（下稱：河北國控）主辦，用友網絡國資監管與投資控股事業部協辦的“2023年度財務信息化建設培訓會議”正式召開，用友BIP全球司庫咨詢專家鄭丹丹博士作為應邀嘉賓，以“數智賦能建設世界一流司庫體系”為主題進行分享，并與河北國控財務負責人進行深度溝通交流。
隨著人工智能，大數據等技術的深入發展，企業資金管理模式也在發生重要改變。數字技術的應用能讓企業更準確地評估和管理市場風險，更合理地進行資金預測和規劃，更全面地掌握資金流動視圖，以此提升整體財務管理水平。當前司庫體系建設，就是運用這些數字技術，實現資金精益化、集約化、智能化管理，推動企業邁向世界一流。數智時代下，司庫體系建設都有哪些特點？領先司庫實踐帶來哪些價值？用友BIP全球司庫專家結合大量建設案例，進行詳細分析講解。
企業為什么要建設司庫管理體系？
當前，我國正處在數字經濟和“十四五”時期相疊加的歷史關鍵時刻，由于國內經濟下
行壓力加大，金融市場形勢復雜多變，資金密集型行業的強周期性特點，對集團企業資金管
理、債務融資、風險管控等方面提出更高挑戰。大型集團需保持戰略定力，構建能適應金融
市場形勢的司庫管理體系，以此提高資金運營效率，降低資金成本，平滑周期波動影響。
在2022年1月國資委發布《關于推動中央企業加快司庫體系建設 進一步加強資金管理的意見》，明確提出中央企業要將司庫體系建設作為促進財務管理數字化轉型升級的切入點和突破口，重構內部資金等金融資源管理體系。要根據企業的行業特點、發展階段、管理水品確定階段建設目標和重點任務，將“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”作為司庫體系建設目標，要求所有子企業銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，實現司庫管理體系化、制度化、規范化、信息化。
企業司庫管理體系的范圍包含什么？
自20世紀60年代開始，歐美國家的大型企業就開始建設司庫管理體系，而我國在經濟改革與政策開放影響下，80年代大型企業開始建設司庫，隨著經濟的發展以及國內外環境的影響，我國企業司庫建設范圍逐步趨同于國際。1號文的發布意味著國家對中央企業司庫體系建設有著更嚴格的要求，提出“11+4”管理要求。“11”代表十一項司庫管理職能，涵蓋操作類、運營類、戰略及資源配置類業務，但這并非意味著司庫體系是對企業原有資金管理的推倒重建，而是要在原有基礎上加以完善，推動企業精細化、智能化、數字化管理。“4”代表四項風險管控，包含舞弊風險、合規風險、流動性風險以及金融市場風險，這意味著除了做好內部合規風險管控，企業要深挖數據價值，通過量化指標模型對市場風險、流動性風險進行預測和防范，以此推動實現資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”。
（用友BIP全球司庫平臺架構圖）
企業司庫管理系統如何建設？
不同企業有不同的建設階段
結合用友大量司庫建設實踐經驗來看，不同企業司庫建設階段和目標不盡相同。第一個階段是交易支持型，以實現資金交易安全與運營監管為建設目標；第二個階段是專業服務型，以資金集中管控與資源調配為建設目標，例如礦產行業、消費品行業的某大型央企，通過用友BIP打造資金管理平臺，提升資金管理效率；第三個階段是戰略價值型，以實現價值創造型資金運營與金融資本統籌運作為建設目標。例如石油行業、化工行業、能源行業、電力行業的大型央企，通過打造司庫管理體系，實現集團企業管理創新、組織變革和技術變革，促進企業管理價值提升。
不同企業有不同的建設側重
不同行業企業對司庫建設理解角度、側重方向不同，用友BIP在為企業建設司庫管理體系，會結合企業的行業特點、發展水平來制定頂層設計和建設規劃，因此各家企業有不同的司庫建設亮點。例如有的企業注重賬戶資金結算統籌，建設司庫管理體系就為其打造全球支付工廠，實現全球資金可視可調，境內外統一調度，建立“雙資金池”提升總部資金管控力度與靈活度，提高資金歸集率。有的企業更關注資金預算與資金計劃，希望實現計劃精細管理，集團對成員單位剛性控制，司庫體系建設則為其打造“年預算、月控制、周計劃、日計劃”多維度資金計劃精細控制，也可形成“月預算、旬控制、日計劃”的預算管控體系，資金管控全面到位不留死角。若企業采用集團弱管控模式，也可實現資金預算資金計劃的靈活彈性控制。用友BIP全球司庫管理體系建設隨“需”而變，滿足不同行業企業個性化管理需求。
不同企業有不同的建設過程
對于大型中央企業而言，司庫體系建設不會一蹴而就，任重而道遠，因為企業建設司庫管理體系并不僅僅是信息系統的更替，而是涵蓋組織、制度、職能、系統等要求的系統性工程。例如某集團企業，歷經十余年進行三個階段司庫建設，形成目前垂直管控的大司庫管理體系，涵蓋資金收支管控、資金流動性管理、金融性風險管理、債務融資管理、金融市場投資管理以及其他管理六大版塊業務，全集團統一流程與制度，統一信息化系統建設，實現融資集中管理、理財集中管理、風險集中管理、結算集中管理，支撐企業加速全球業務布局，實現全級次穿透式資金管控。
中央企業資金體量大，成員單位多，資金集中管理、安全管控難度高，因此建設司庫需要統籌運作，做好頂層設計。例如某央企在“集團總部管政策、金融機構強服務、各級單位抓執行”分級管理模式的組織保障下，根據企業實際需求形成“1233”司庫管理體系架構。搭建1套集團賬戶，建立收款、付款2個結算池，筑牢事前合規管控、事中預警監控、事后常態監督3維安全防線，融通境內、境外、企業內部3個市場。實現賬戶管控由分散向集中轉變、資金運作由單一向多元轉變、支付結算由敞口向封閉轉變、融資保障由集中向精益轉變、安全管控由人工向智能轉變。
當前中央企業建設司庫管理體系，不僅要重塑企業內部資金管理價值，更要支撐集團戰略決策，實現高質量發展。例如某大型企業，就以支撐戰略、產融協同、創造價值、安全智能為目標，以“資金運營、資源統籌、資本運作”為業務主線、以“組織保障、風險保障、數智保障”為基礎建設三縱三橫數智化司庫管理體系。在資金運營中，企業實現一體化賬戶管理，提高資金精細化管理能力；在資源統籌中，打造一體化資金池，并融入金融機構關系管理，動態調整合作銀行，推動收益最大化；在資本運作中，加入產業鏈金融、資本融資、股權投資等管理，實現資本結構優化，驅動生態共贏。
企業進行司庫管理體系建設，要找到合適的路徑，才能發揮好資金對業務的支撐能力。用友BIP幫助企業進行數智轉型過程中，也發現企業建設司庫的共性趨勢。第一實現一體化管理，大型集團企業建立跨組織、跨層級、跨類型、跨幣種的全球“資金池”推動資金集中管理、運作規則統一標準化、全集團統籌資金調度能力提升以及資金風險集中監控。第二實現業財資聯動，企業會借助預算與業財數據聯動機制，確保全集團資金流動性的有效管理，推動營運資金的良性運作，同時借助流動性管理降低備付壓力，提升盈余資金的效益。第三實現產融共生，司庫體系建設幫助企業圍繞主業進行供應鏈金融創新，緩解產業鏈企業資金壓力，有效盤活資金，提升鏈長的競爭力。第四實現金融生態拓展，企業通過司庫不斷完善股權治理體系，提高股權投資回報水平，豐富金融版塊布局，在主業和金融領域探索新的增長點，第五實現數智賦能，通過信息化、數智化賦能司庫平臺建設與數據、價值分析能力，助力司庫管理提質增效。
用友BIP 全球司庫，通過數智平臺技術能力，驅動企業管理創新，通過總部統籌，平臺實施，基層執行的“三位一體”管理模式，驅動企業組織變革，通過多維數據分析模型，智能進行資金預測需求分析，驅動企業技術變革。用友將持續深化企業業財融合產融協同，支撐企業資金運營轉向金融資源運作的價值過程，助力企業打造資金管理“一張網、一個庫、一個池”。
