來源：頂端新聞
11月4日，人社部等五部門發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，個人養(yǎng)老金賬戶體系正式推出市場，隨后又確定在北京、鄭州等36個城市進行試點。
誰可以參與個人養(yǎng)老金？對于個人而言有何意義？和職工養(yǎng)老保險有什么區(qū)別？收益如何？怎么領(lǐng)取？個人養(yǎng)老金所謂的“稅收優(yōu)惠”有多優(yōu)惠？
對此，頂端新聞記者采訪了中國農(nóng)業(yè)銀行河南省分行個人金融部經(jīng)理李驤，聽聽她的細致解答。
1、頂端新聞：哪些人最需要買個人養(yǎng)老金？
李驤：個人養(yǎng)老金的參加人應當是中國境內(nèi)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，不含退休人員。目前人社部在鄭州等36個城市試點先行，所以凡是試點城市參加基本養(yǎng)老保險的客戶均可以到已審批的商業(yè)銀行（6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行和5家城市商業(yè)銀行）申請開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。
其中農(nóng)業(yè)銀行提供線上、線下多渠道開戶方式。線上渠道：提前準備好有效身份證件登錄農(nóng)行掌上銀行養(yǎng)老專區(qū)或中國農(nóng)業(yè)銀行微銀行公眾號業(yè)務(wù)大廳，選擇個人養(yǎng)老金，開立個人養(yǎng)老金電子賬戶。線下渠道：需攜帶有效身份證件，到農(nóng)行任一網(wǎng)點柜面開立個人養(yǎng)老金資金賬戶實體卡，或掃描網(wǎng)點移動PAD二維碼開立電子賬戶。
2、頂端新聞：個人養(yǎng)老金賬戶里的資金可購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等。能否介紹這四種各有什么區(qū)別？理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金三種產(chǎn)品，風險如何把控？買個人養(yǎng)老金在收益上有風險嗎？
李驤：按照監(jiān)管規(guī)定，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應當具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征。
養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品屬于儲蓄存款，保本保息，受存款保險制度保障。與一般性存款相比，養(yǎng)老儲蓄具備起存金額低、存期多樣、支付方式靈活、利率較一般存款產(chǎn)品較高的特點。
特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品包括整存整取、零存整取和整存零取三種方式，零存整取起存金額為5元人民幣、整存整取起存金額為50元人民幣、整存零取起存金額為1000元人民幣；存期涵蓋5年、10年、15年和20年四個期限，可滿足個人客戶中長期的多樣性養(yǎng)老需求。
養(yǎng)老基金屬于公募基金，與其他公募基金產(chǎn)品相比，具有以下優(yōu)勢：一是費率更低，養(yǎng)老基金Y份額管理費和托管費打五折，更便宜；二是倉位限制嚴格，滿足個人養(yǎng)老規(guī)劃。養(yǎng)老基金分為目標日期型和目標風險型，對于權(quán)益?zhèn)}位都有明確要求，目標日期型是隨著運作時間臨近目標，權(quán)益?zhèn)}位逐步降低，更好滿足養(yǎng)老用錢需求；目標風險分為穩(wěn)健、平衡、進取，權(quán)益?zhèn)}位明確，風險等級不同，按照客戶目標進行配置。
養(yǎng)老理財產(chǎn)品與一般理財產(chǎn)品相比，更加突出長期性、穩(wěn)健性、普惠性特點。投資策略和理念都更加穩(wěn)健，投資標的的選擇也更為審慎，更符合投資者的生命周期特點。
從近日中國銀保信在個人養(yǎng)老金銀行保險行業(yè)信息平臺公示的首批入選個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品分析，該類產(chǎn)品在繳費、領(lǐng)取、保障責任方面，充分體現(xiàn)保險保障本源；在投資收益上，均提供穩(wěn)健型、進取型兩類賬戶，投資者可根據(jù)自身的風險承受能力和風險偏好對兩種賬戶進行配比。賬戶轉(zhuǎn)換上，穩(wěn)健型和進取型賬戶間可自行靈活轉(zhuǎn)換，不收取轉(zhuǎn)換費。但作為養(yǎng)老保險產(chǎn)品，建議客戶在賬戶選擇上應以安全性為主，適當配比進取型資產(chǎn)。
客戶可自主決定上述大類資產(chǎn)配置方案和投資計劃，包括投資品種、投資金額、投資頻率等，但要自擔投資風險。建議客戶根據(jù)自己的風險承受能力選擇適合自己的養(yǎng)老產(chǎn)品，也可以咨詢銀行專業(yè)的理財顧問，由專業(yè)人員為您量身定制養(yǎng)老資產(chǎn)配置方案。
3、頂端新聞：個人養(yǎng)老金繳納需要持續(xù)繳納多少年？是否必須繳納到退休年齡？個人養(yǎng)老金領(lǐng)取時每個月能領(lǐng)多少？
李驤：個人養(yǎng)老金的主要意義在于年輕時存錢，退休時用錢，所以個人養(yǎng)老金可繳納至領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的年齡。參加人可以按月、分次或按年度自由繳存，不限制繳存頻率、單次繳存金額等，不強制逐年或逐月連續(xù)繳存，每自然年個人養(yǎng)老金繳存額度上限為12000元。
個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，只有客戶達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或國家規(guī)定的其他情形等任一條件的，才可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。領(lǐng)取時，商業(yè)銀行要按照客戶指定的領(lǐng)取方式，完成3%個人所得稅代扣后，將資金轉(zhuǎn)入?yún)⒓尤吮救松鐣Ｕ峡ㄣy行賬戶。
4、頂端新聞：個人養(yǎng)老金繳納，按照一年最高12000元存入計算，相比著活期、定期儲蓄，收益如何？
李驤：個人養(yǎng)老金具體稅優(yōu)稅延、長期投資、專款專用、安全可靠等優(yōu)勢。
一是在節(jié)稅方面，以當年繳存額12000元計算，當年即可最多節(jié)約5400元個人所得稅支出。
舉例：某人個人年收入30萬元，適用20%的稅率，速算扣除數(shù)為1410元×12=16920元，全年繳納社保、公積金均為6萬元，每年按照1.2萬元繳納個人養(yǎng)老金。
未繳納個人養(yǎng)老金時，應繳個稅為：（30萬-6萬-6萬）×20%-16920元=19080元
繳納個人養(yǎng)老金時，應交個稅為：（30萬-6萬-6萬-1.2萬）×20%-16920=16680元
每年共節(jié)省：19080-16680=2400元
30年共節(jié)省：2400元×30=72000元
二是在長期投資方面，提前建立養(yǎng)老儲備計劃，復利穩(wěn)健投資，增強未來養(yǎng)老生活質(zhì)量。
近日，農(nóng)業(yè)銀行在監(jiān)管審批的廣州、青島、合肥、西安和成都5個城市試點發(fā)行首批特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，其中整存整取的年利率為4%，西安、成都的整存零取年利率為2.25%，合肥、青島地區(qū)的整存零取年利率為2.05%。
以廣州地區(qū)的35歲客戶為例，可購買20年期的整存整取產(chǎn)品，在假定市場利率水平不變的情況下，每年存入的1.2萬均買成5年期整存整取，到55歲時，個人養(yǎng)老金的賬戶存入本金為24萬，利息合計為10.08萬元，比普通5年期存款，多得34020元利息。
5、頂端新聞：能否按照個人收入需繳納所得稅不同的區(qū)間幫助計算？
李驤：因繳納的個人養(yǎng)老金可以享受個稅繳納的“優(yōu)惠性”，即在繳費環(huán)節(jié)，個人向養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，可在當年綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除，即“抵扣稅基”。在投資環(huán)節(jié)，個人養(yǎng)老金投資收益暫不征收個人所得稅。在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，“連本帶利”單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅。
按照2022年個人所得稅繳納標準，當月應稅所得為5000-8000元的，適用稅率為3%，與領(lǐng)取稅率持平，而月應稅所得超過8000元時，稅率最低為10%，個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠凸顯，所以對于月稅前收入在8000元或年稅前收入在96000元的客戶來講，參加個人養(yǎng)老金既可以節(jié)稅、又可以實現(xiàn)長期投資，養(yǎng)老規(guī)劃的目的。
以年繳存額12000元計算，個人所得稅優(yōu)惠測算表如下（單位：元。以當年存入12000元計算）：
6、頂端新聞：個人養(yǎng)老金在退休之后符合一定條件時可以取出，如果中間急需用錢是否可以取出？每年可以繳納費用不一致嗎？中間某一年沒有繳納影響用戶以后領(lǐng)取嗎？
李驤：因為個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，只有客戶達到政策規(guī)定的領(lǐng)取條件才能支取，所以建議客戶做好日常流動性規(guī)劃。因個人養(yǎng)老金繳納具有“自主性”，所以客戶每年繳納費用可以不一致，中間斷繳也不影響參加人以后的養(yǎng)老金領(lǐng)取。
7、頂端新聞：個人養(yǎng)老金需要先開立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶，這兩個賬戶都是唯一的，且相互對應。中途可以更換銀行嗎？
李驤：按照政策規(guī)定，參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應向原開戶商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。
8、頂端新聞：參加了職工養(yǎng)老，還要買個人養(yǎng)老金嗎？繳納了個人養(yǎng)老金，可以停繳職工養(yǎng)老金嗎？
李驤：個人養(yǎng)老金制度是個人自愿參加，是對基本養(yǎng)老保險的必要補充，是個人養(yǎng)老生活的重要保障。
在繳納個人養(yǎng)老金期間，因特殊原因，客戶無法正常繳納基本養(yǎng)老保險的，不影響個人養(yǎng)老金賬戶的繳納和支取。
9、頂端新聞：規(guī)定稱，參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。如果未到既定領(lǐng)取年限，是否要繼續(xù)繳納？如果已到可領(lǐng)取年限，繼承人需要繳遺產(chǎn)稅嗎？
李驤：參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以由繼承人繼承，不需要繼續(xù)繳納，繼承后一次性支取，個人養(yǎng)老金賬戶銷戶。
目前我國還沒有實行遺產(chǎn)稅，所以從現(xiàn)行稅收政策看，暫不征收遺產(chǎn)稅。
10、頂端新聞：銀行目前對于開戶人來說，有哪些福利優(yōu)惠？能否介紹關(guān)于養(yǎng)老金產(chǎn)品方面銀行的服務(wù)亮點？
李驤：農(nóng)業(yè)銀行正開展個人養(yǎng)老金線上開戶有好禮活動，凡在2022年12月31日前至農(nóng)業(yè)銀行線上開立個人養(yǎng)老金資金賬戶的客戶，可登錄農(nóng)行掌銀“任務(wù)中心”，進入“個人養(yǎng)老金辦理有禮”活動領(lǐng)取50元微信立減金，紅包數(shù)量有限，先到先得；線下辦理的客戶，也有好禮相贈。
農(nóng)業(yè)銀行作為國有大行，可持續(xù)經(jīng)營能力強，在個人養(yǎng)老金賬戶需長期封閉運行的背景下，有能力為客戶提供持續(xù)、穩(wěn)定的金融服務(wù)。我行依托遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點、機具優(yōu)勢，兼具領(lǐng)先同業(yè)的線上渠道經(jīng)營能力，可為客戶個人養(yǎng)老金賬戶的便捷開立、日常使用、異地養(yǎng)老提供便利。
農(nóng)業(yè)銀行理財、基金、保險等產(chǎn)品種類豐富、投資風格穩(wěn)健，與養(yǎng)老資金追求“穩(wěn)健增值”的投資訴求相契合。我行可為客戶提供專業(yè)、有溫度的理財咨詢服務(wù)，幫助客戶有效規(guī)避個人養(yǎng)老金投資市場風險等。非農(nóng)業(yè)銀行的客戶也可綁定工、建、中、交、郵儲任一銀行Ⅰ類戶，直接開立農(nóng)業(yè)銀行個人養(yǎng)老金Ⅱ類電子賬戶。
責任編輯：薄曉舟
