按照國家稅務總局《關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第2號），自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
一、計提處理
登錄“云端財務”，選擇：業務處理-財務管理-財務期末業務處理，如下圖：
計入“財務期末處理”，如下圖。請選擇記賬期間，按序處理1-12項期末業務，再進行計提企業所得稅。
注意：在期末業務處理中，系統會自動判斷您公司是否需要有關期末事項的處理，并自動進行計算，操作者一般只需確認即可。
選擇“13.計提企業所得稅”，出現如下選項：
選擇記賬日期和需要處理的公司并確認，系統會自動計算需要進行企業所得稅計提的事項，并明細列示。如下圖：
點擊清單圖標
，可查看本月和本年業務明細，如下圖：
選擇明細行，點擊“財務憑證”，可查看該業務的財務記賬憑證。如下圖：
點擊“后續憑證”，可查看該憑證的關聯憑證。
計提企業所得稅的功能菜單包括：調整計稅基礎、計提所得稅、保存計提結果和撤銷計提數據，菜單在窗口左下角，如下圖：
如需要，企業可根據所得稅政策，調整所得稅計稅基礎，這一般是指調整稅會差異。選擇要調整的項目，點擊“調整”，出現如下調整窗口，手工更改計稅基礎值，然后確認。
完成計稅基礎調整后，單擊“調整”，進入如下調整頁面：
選擇企業類：“小型微利企業”，如下圖：
系統會根據前期損益和本期損益，自動計算減計后的計算基礎，并計算本期應交企業所得稅。如下圖：
確認計提處理，然后點擊“保存”數據，系統會出現如下提示：
該系統的期末業務處理是可以進行多次的，后一次的處理結果會覆蓋前一次結果，不會出現重復問題；對于不正確的處理也可以撤銷，恢復原狀。
點擊“確定”后，處理結果將提交云端服務器。正確保存數據后，將出現如下提示：
注意：每次操作完成后，請一定要保存數據，不然處理結果將被拋棄。
二、查詢計提結果
重新進入計提界面，可以看到計提結果。如下圖：
點擊財務憑證列的圖標，可查看企業所得稅計提的財務憑證。如下圖：
注：憑證打印功能在：業務查詢—財務管理--財務業務查詢--記賬憑證明細表中。
三、預交企業所得稅
登錄金稅系統中，根據計提結果，進行所得稅預繳。
