近日，央行官網(wǎng)發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點(diǎn)開展大額現(xiàn)金管理的通知》，向社會(huì)公開征求意見。
為什么要實(shí)行大額現(xiàn)金管理？會(huì)對(duì)大眾的生產(chǎn)生活產(chǎn)生什么影響？是大家關(guān)心的。
5萬元能不能取？在線等，挺急的
我國的大額現(xiàn)金管理并非如今才剛剛開始的。但在過往的管理過程中，的確存在著法規(guī)不明晰、實(shí)際操作標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的狀況。
我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，普通人到銀行去進(jìn)行大額取現(xiàn)，可能同一個(gè)時(shí)間、同一個(gè)客戶、同樣的情況，但是去不同的銀行，甚至同一家銀行的不同網(wǎng)點(diǎn)，得到的答案是不同的。最為普遍的，是取現(xiàn)金5萬元以上，需要提前一天預(yù)約；也有一些網(wǎng)點(diǎn)，說說好話，表示非常急需，數(shù)額也不是特別巨大，亦可臨時(shí)取出。
究竟規(guī)定是怎么樣的？
目前的現(xiàn)金管理相關(guān)法規(guī)主要是1988年國務(wù)院頒布、2011年修訂的《現(xiàn)金管理暫行條例》，以及1988年施行的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》等。
具體支付方面，1997年，《中國人民銀行關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》（銀發(fā)〔1997〕339號(hào)）第三條“改進(jìn)儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理”中規(guī)定：對(duì)一次性從儲(chǔ)蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。
顯然，從這個(gè)規(guī)定看，5萬元以上20萬元以下的取現(xiàn)，只要有效身份證件即可。
但事實(shí)上，2007年1月，《中國人民銀行公告》（〔2007〕第4號(hào)）已經(jīng)廢止了包括《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》在內(nèi)的37件規(guī)章和規(guī)范性文件。
2016年12月，央行曾宣布修訂《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，將大額現(xiàn)金交易的人民幣報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)由20萬元調(diào)整為5萬元。
但這段時(shí)間里，嚴(yán)格意義上而言，大額現(xiàn)金支取沒有統(tǒng)一的相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件。這給銀行和居民都帶來了諸多不便。
因此，此次關(guān)于全面規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要求：明確大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理范圍；規(guī)范大額取現(xiàn)預(yù)約業(yè)務(wù)；建立大額存取現(xiàn)登記制度；建立大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度；建立大額現(xiàn)金分析報(bào)告制度；建立大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度。
錢里“乾坤”，大了去了
為什么要管理大額現(xiàn)金支付呢？
現(xiàn)金交易相對(duì)非現(xiàn)金交易而言，交易痕跡少，可以有效割裂資金流動(dòng)的鏈條，規(guī)避稽查追蹤，便于隱瞞交易事實(shí)、交易過程和交易結(jié)果。其“隱蔽性”常被各種黑色、灰色交易認(rèn)為更加“安全”，所以犯罪分子往往利用現(xiàn)金交易來逃避金融體系的監(jiān)管和執(zhí)法機(jī)關(guān)的調(diào)查，成為洗錢的重要手段之一。
當(dāng)前，非現(xiàn)金支付日益普及，但流通中現(xiàn)金總量卻存在著一些異常的增長。2001至2014 年，包括美國、歐元區(qū)、日本等在內(nèi)的72個(gè)國家和地區(qū)現(xiàn)金流通量與名義GDP的比例從6.5%增至8.5%。無論是在澳大利亞或肯尼亞，現(xiàn)金流通量增長都是普遍現(xiàn)象，且其較少被用于日常小額交易。
很多跡象表明，現(xiàn)金在避稅和犯罪方面作用很大。哈佛大學(xué)肯尼斯·羅格夫估計(jì)，由于使用現(xiàn)金交易的避稅，美國聯(lián)邦政府每年損失5000億美元收入。2016年，印度宣布“廢鈔”，以打擊腐敗、斷絕恐怖團(tuán)體資金鏈和假幣流通渠道，2016至2017年度新增納稅人達(dá)842.1萬人，同比增長26.6%。恐怖融資、毒品交易、人口走私等與大額現(xiàn)金使用的關(guān)系更為密切。歐央行估算，僅有三分之一的現(xiàn)金作為日常支付工具使用，約20%的現(xiàn)金用途不得而知。
反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）《通過運(yùn)送實(shí)物現(xiàn)金洗錢的研究報(bào)告》指出：現(xiàn)金交易與毒品、腐敗犯罪等密切相關(guān)，是逃避審計(jì)追蹤、資金外逃的重要手段。
腐敗分子利用現(xiàn)金洗錢也是反洗錢的薄弱環(huán)節(jié)。2014年，我國檢察機(jī)關(guān)從國家發(fā)改委煤炭司原副司長魏某遠(yuǎn)家中搜查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金2億余元，成為新中國成立以來一次起獲贓款現(xiàn)金數(shù)額最大的貪腐案件。此后，大量腐敗犯罪分子家中窩藏巨額現(xiàn)金的案例被偵破，利用現(xiàn)金洗錢是腐敗洗錢犯罪的重要方式。而且，隨著國家對(duì)金融領(lǐng)域的監(jiān)管逐漸嚴(yán)格，金融機(jī)構(gòu)洗錢防控制度逐步建立后，腐敗分子越來越多地利用房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)、典當(dāng)、拍賣、珠寶貴金屬交易等資金交易密集的特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢。根據(jù)中國人民銀行的洗錢類型分析報(bào)告，與特定非金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的案件大約占腐敗洗錢案件的三分之一。
大額現(xiàn)金管理要有“緊箍咒”是全球共識(shí)
因此，各國普遍從嚴(yán)管控大額現(xiàn)金流通使用。
從國際上看，反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國際組織之一。其建議對(duì)貴重金屬交易商、珠寶商等指定的非金融企業(yè)和行業(yè)與客戶進(jìn)行現(xiàn)金交易超過了指定限額時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶身份盡職調(diào)查和記錄保存。
從國別看，世界各國普遍建立了一系列較為系統(tǒng)完善的大額現(xiàn)金管理體系。
美國財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)等部門頒布了大額現(xiàn)金交易管理制度的具體條例，對(duì)于所有金融機(jī)構(gòu)，必須報(bào)告交易超過1萬美元的單筆現(xiàn)金交易，無論其是現(xiàn)金存款、取款或貨幣兌換，且金融機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)大額現(xiàn)鈔的來源和用途進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金銷售3000美元至1萬美元金融工具時(shí)，須建立嚴(yán)格的識(shí)別和登記制度；對(duì)于個(gè)人，任何個(gè)人郵寄或攜帶1萬美元以上的現(xiàn)金或貨幣工具應(yīng)在15日內(nèi)填寫并遞交國際現(xiàn)金與貨幣工具運(yùn)輸報(bào)告。任何從事貿(mào)易或商務(wù)活動(dòng)的個(gè)人，在單筆交易或兩筆以上關(guān)聯(lián)交易中收到超過1萬美元現(xiàn)金，都必須向聯(lián)邦金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)局和國稅局報(bào)告；對(duì)于非金融行業(yè)，支付給某一行業(yè)1萬美元以上的現(xiàn)金付款必須報(bào)告。有些機(jī)構(gòu)，如花旗銀行等對(duì)支取5000美元以上現(xiàn)金的客戶收取約1%的費(fèi)用。而美國對(duì)違反現(xiàn)金管理法者有非常嚴(yán)格的處罰。
歐盟國家對(duì)現(xiàn)金交易明確設(shè)置上限。英國規(guī)定的大額現(xiàn)金交易是15000歐元現(xiàn)金或者等價(jià)的其他貨幣支付，不管是單一交易還是分期付款。大額現(xiàn)金交易應(yīng)每年向稅務(wù)和海關(guān)總署登記備案，作為反洗錢義務(wù)主體接受監(jiān)督；法國自2015年規(guī)定，本國居民購物現(xiàn)金支付不得超過1000歐元，如有一個(gè)月內(nèi)在法國銀行賬戶存取款超過10000歐元現(xiàn)金的事項(xiàng)，須向當(dāng)局報(bào)告；西班牙自2017年起將現(xiàn)金支付上限從2500歐元下調(diào)至1000歐元；意大利2016年新稅法規(guī)定，每日從銀行賬戶取款超過1000歐元，或每月取款超過5000歐元的用戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)將其鎖定為“假設(shè)逃稅人”進(jìn)行調(diào)查。目前，法國和西班牙已經(jīng)將超過一定限額的現(xiàn)金交易確定為犯罪。
加強(qiáng)管理，基于現(xiàn)實(shí)
從全球治理的視角能夠看到，對(duì)大額現(xiàn)金的管理是整體趨勢，主要發(fā)達(dá)國家都建立了相關(guān)的機(jī)制和法規(guī)，對(duì)“大額現(xiàn)金”的額度有明確規(guī)定，對(duì)大額現(xiàn)金交易有較為完善縝密的報(bào)告制度，部門間協(xié)同機(jī)制較成熟，并且有專門的大額現(xiàn)金管理法規(guī)，對(duì)大額現(xiàn)金流通中的逃稅、貪腐、涉黑、涉恐、洗錢等問題有較強(qiáng)的監(jiān)控能力和約束性，并且形成了較好的國際合作網(wǎng)絡(luò)與機(jī)制。
而從我國央行大額現(xiàn)金管理的相關(guān)報(bào)告來看，近年來，雖然非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，現(xiàn)金特別是大額現(xiàn)金需求仍呈上升態(tài)勢。據(jù)2017年人民銀行不完全統(tǒng)計(jì)與調(diào)研論證，個(gè)別地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)中單筆超過10萬元的業(yè)務(wù)占比，筆數(shù)不及1%，金額接近27%，有的客戶單次取款超過億元現(xiàn)金。根據(jù)2017年8~9月人民銀行互聯(lián)網(wǎng)抽樣調(diào)查進(jìn)行保守估算，我國流通中去向不明的現(xiàn)金規(guī)模達(dá)萬億元以上。與此同時(shí)，涉及大額現(xiàn)金的違法犯罪案件時(shí)有發(fā)生。
可以說，我國目前數(shù)量龐大的現(xiàn)金交易和對(duì)大額現(xiàn)金交易管理的漏洞不利于洗錢犯罪的預(yù)防和打擊，存在一定隱患。
此次大額現(xiàn)金管理意見中指出，試點(diǎn)將首先在河北省推行，探索邢臺(tái)市房地產(chǎn)行業(yè)、秦皇島市醫(yī)療行業(yè)企業(yè)記錄并報(bào)告大額現(xiàn)金交易；隨后，在浙江省、深圳市推廣，并在浙江省探索批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)企業(yè)大額取現(xiàn)及用現(xiàn)額度管理，在深圳市探索強(qiáng)化對(duì)私賬戶大額用現(xiàn)管理、加強(qiáng)大額現(xiàn)金出入境及香港地區(qū)人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)情況監(jiān)測，選擇適宜地市探索推動(dòng)個(gè)人收入報(bào)告措施。
試點(diǎn)地點(diǎn)和領(lǐng)域的設(shè)計(jì)并非空穴來風(fēng)。
出入境現(xiàn)金業(yè)務(wù)向來是檢測的重點(diǎn)。
利用房地產(chǎn)行業(yè)洗錢是國際普遍面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)之一。2007年反洗錢金融行動(dòng)特別工作組發(fā)布了《房地產(chǎn)行業(yè)洗錢與恐怖融資》報(bào)告，指出房地產(chǎn)行業(yè)的諸多特性，并列舉了一些犯罪分子常用的洗錢手法和工具，意在幫助各國識(shí)別房地產(chǎn)行業(yè)洗錢行為，推動(dòng)建立更完善、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。
而2018年人民銀行對(duì)浙江地區(qū)的調(diào)研顯示，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等企業(yè)的銷售貨款仍偏好現(xiàn)金交易的方式，制造業(yè)、房地產(chǎn)和汽車等大宗商品行業(yè)的存款交易筆數(shù)和交易金額占據(jù)整個(gè)市場的70%，取款交易筆數(shù)和交易金額也占比將近60%，企業(yè)和個(gè)人30萬及以上金額的存、取款交易筆數(shù)雖然占比不高，但存取款交易金額占比均接近總金額的一半。
必須說，此前的現(xiàn)金管理存在立法宗旨落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的問題，但當(dāng)前的大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)意見已經(jīng)拿出了具體意見和細(xì)則，相信在此基礎(chǔ)上，中國能夠順應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)和國際環(huán)境的發(fā)展形勢，及時(shí)修訂、完善現(xiàn)有的現(xiàn)金管理法律法規(guī)、加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)、形成監(jiān)管合力，達(dá)成新時(shí)期防范化解經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)。
后記
過去，大家常常認(rèn)為，中國人喜愛用現(xiàn)金。其實(shí)，這和以前金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足有關(guān)。大量使用現(xiàn)金不僅不方便、也不安全，加大了使用的成本。在電子支付愈加發(fā)達(dá)的今天，非現(xiàn)金支付已經(jīng)成為越來越“主流”的支付方式。大額現(xiàn)金管理既是新時(shí)期的必要，也隨著技術(shù)發(fā)展成為可能。
當(dāng)然，監(jiān)管是為了保障市場秩序，讓市場更加健康發(fā)展，既要“有的放矢”，讓犯罪無處遁形，又要合理充裕，讓正常生產(chǎn)生活不受影響，政策應(yīng)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上推出，并根據(jù)市場反饋不斷修改完善，打擊非法需求的同時(shí)，要保證、支持、幫助正常需求，方能更有效地降低整體社會(huì)成本，實(shí)現(xiàn)整體福利的提升。
（作者萬喆為經(jīng)濟(jì)學(xué)家，澎湃新聞特約評(píng)論員）
