馬耳他擁有充滿活力和不斷增長的經濟，其勞動力在競爭力方面開始趕上歐洲其他地區。如果您有創業想法，很少有地方比馬耳他更適合創辦您的公司。

 

　　同樣，馬耳他一只腳在歐洲，另一只腳致力于維護其親商業避稅天堂法律。如果您正在尋找一個司法管轄區來創辦一家旨在保護歐洲收入免稅的控股公司，馬耳他是一個強有力的候選人。

 

　　每年都有許多新公司在馬耳他成立，這個過程相對容易。但是，如果您試圖單打獨斗并錯過關鍵步驟，馬耳他的官僚機構可能會進展緩慢并且處于乏味的一面。

 

　　出于這個原因，與當地顧問合作可能是有意義的，他可以幫助您完成該過程的細節。

 

　　本綜合指南將幫助您計劃和注冊要在馬耳他成立的任何類型的公司。除了貿易公司，我們還將介紹與離岸和控股公司有關的規則。

 

　　馬耳他公司成立過程的12個步驟

 

　　與許多其他業務流程一樣，在馬耳他開展業務時，規劃就是一切。使用以下步驟作為您旅程的指南。

 

　　在成立或成為個體經營者之間做出決定

 

　　考慮一下自雇身份是否足以滿足您的業務。這意味著您無需指定兩名股東或進行年度審計。

 

　　但是，有限責任公司(如果股票不公開交易，也稱為私人有限責任公司)將您的個人資產與企業分開，并做顧名思義所承諾的事情：減少您對債務和訴訟的責任。

　　起草必要的文件

 

　　馬耳他任何公司的基本規則都在其公司注冊備忘錄和公司章程中列出。這些應該由律師撰寫和審查。

 

　　他們將描述股東在控制和分配方面的預期，并將影響公司董事所扮演的角色。

 

　　您可以選擇不起草獨特的公司章程，在這種情況下，馬耳他公司法規定的默認值將用于您的公司。

 

　　如果您決定堅持自雇身份，則可以跳過此步驟。

 

　　準備提交給馬耳他政府的文件

 

　　公司注冊備忘錄和公司章程都必須提交給馬耳他商業登記處的公司注冊處。

 

　　安排并存入公司的最低股本

 

　　馬耳他的所有有限責任公司都必須從規定的開戶資本開始。私營公司的起始股本必須至少為 1，164.69 歐元。

 

　　無論您選擇什么金額，其中一部分都必須存入馬耳他銀行。對于私營公司，這是啟動資金的 20%。

 

　　此步驟必須在您的公司成立完成之前進行，您可以開設公司銀行賬戶。因此，您選擇的銀行將持有存款并開具收據。

 

　　提交您的注冊

 

　　在此階段，您必須提交：

 

　　組織章程大綱和公司章程(如果不使用該標準)。

 

　　在您的銀行存入起始股本的收據。

 

　　您的公司注冊表。

 

　　適用于您的公司規模的費用。在大多數情況下，私人有限公司將支付 245 歐元。但是，每 15 歐元的起始股本費用會增加 500 歐元。如果您以電子方式提交注冊，費用將大大降低。

 

　　MFSA將2-3天作為批準注冊的目標。

 

　　開立銀行賬戶

 

　　與個人銀行賬戶一樣，您的馬耳他公司在馬耳他銀行開設賬戶并非絕對必要。不過，也有類似的優勢，包括便利和與當地潛在貸款來源建立關系。

 

　　在馬耳他注冊公司的過程相當簡單，近年來簡化了規則，使該系統更加容易和親商。

 

　　一旦您擁有確認公司名稱等詳細信息的公司注冊證書，您就可以繼續為其開設銀行賬戶。

 

　　取得相關營業執照

 

　　截至1年2017月<>日，只有極少數企業需要貿易許可證才能在馬耳他經營。馬耳他政府在其網站上提供了有關有限交易許可證范圍的更多信息。

 

　　有一些企業，主要與食品服務或在公共場所或挨家挨戶地出售商品有關，需要許可證。

 

　　馬耳他商務部公布了活動及其監管機構的完整清單。即使您的公司不需要貿易許可證即可開始開展業務，您在開展業務時也可能需要遵守法規。

 

　　確定您的增值稅狀態并注冊

 

　　馬耳他發布了某些閾值，以確定公司是否需要收取增值稅。適用于您的業務的門檻將取決于您是提供商品、低附加值服務還是其他活動。

 

　　增值稅問題的簡短回答是，如果您的年營業額是否為：

 

　　低于 10，000 歐元，您可能免征增值稅。

 

　　超過 35，000 歐元，您肯定必須收取增值稅。

 

　　在 10，000 歐元到 35，000 歐元之間，這將取決于許多因素。

 

　　無論您的收入是否符合起征點，您都需要在增值稅機構注冊您的公司。

 

　　一旦您開始收取增值稅，您需要繼續這樣做，除非您的年營業額低于低于進入增值稅系統的單獨門檻。

 

　　在所得稅機關注冊

 

　　所有在馬耳他開展業務的公司都必須在稅務機關注冊。

 

　　此步驟提供提交公司第一份納稅申報表時所需的稅號。

 

　　如果您有員工，請申請 PE 編號

 

　　所有公司，包括只有一名雇員(您)的私人有限責任公司，必須填寫稅務局局長的表格以獲得常設機構編號。

 

　　此標識符與您為支持馬耳他的醫療保健系統而可能需要向馬耳他政府繳納的與工資單相關的捐款相關聯。

 

　　預計此步驟需要三天時間。

 

　　填寫員工和培訓中心的表格

 

　　ETC，也稱為Jobsplus跟蹤勞動力統計數據，需要在雇用或解雇員工時收到通知。

 

　　在此步驟之前，您需要有一個 PE 編號和增值稅編號。

 

　　遵守信息和數據保護專員規則

 

　　作為更廣泛的歐盟法規的一部分，所有處理客戶個人信息的公司(包括獨家經營者)都必須在信息和數據保護專員辦公室注冊。

 

　　有相當多的公司不必注冊，但最好謹慎行事，并檢查您的公司是否屬于注冊的公司類別。

 

　　在馬耳他成立公司需要哪些細節?

 

　　在向公司注冊處處長申請注冊您的公司時，您必須在組織章程大綱中列出以下內容：

 

　　貴公司的名稱是原創的，沒有誤導性，也不會被政府監管機構視為冒犯。

 

　　其地位為私人持有或公開交易。

 

　　馬耳他的注冊辦公地址。這必須是一個實體辦公空間，而不僅僅是一個郵政信箱。重要的公司文件將在此地址保存。

 

　　公司的目標和主要貿易活動，這里的關鍵是要滿足對特定性的要求，同時也要允許足夠的自由度在不斷變化的商業條件下運作。

 

　　所有股東，完全識別，包括他們的姓名，地址和護照號碼。

 

　　已授權多少股本以及已發行多少股本。已發行股本必須符合法定最低要求，其中五分之一(上市公司為四分之一)必須繳足并存入馬耳他銀行。

 

　　所有公司董事的姓名和識別詳細信息

 

　　成立時的股東名單，他們的股份屬于什么類別以及每類股份所附帶的權利。

 

　　公司秘書的姓名。

 

　　您為什么選擇馬耳他的上市公司?

 

　　與私營公司相比，上市公司受到的限制要少得多。具體而言，上市公司可以：

 

　　擁有50多名股東。

 

　　將其股份出售給公司。

 

　　任命公司為董事。

 

　　向公眾推銷他們的股票。

 

　　以較少的限制轉讓股份。

 

　　馬耳他上市公司的注冊過程比私營公司略繁瑣。附加要求包括：

 

　　最低起始股本至少為 46，588 歐元。

 

　　至少25%的起始股本必須繳足并存入馬耳他銀行。

 

　　所有上市公司必須至少有兩名董事。

 

　　向公眾發行的新股必須與符合某些標準的信息性和可理解性標準一起出售。

 

　　馬耳他的上市公司必須在其名稱末尾附加“plc”。

 

　　私營公司與上市公司：底線

 

　　廣義地說，在三種情況下，您必須選擇上市公司。如果您：

 

　　想利用公司成立作為通過向公眾出售股票來籌集資金的一種方式。更具體地說，如果您希望能夠在有限的成熟投資者群體之外出售股票。

 

　　計劃讓其他公司作為股東(例如，您的馬耳他子公司的離岸控股公司)或董事會成員。

 

　　需要允許一長串股東(超過 50 人)。

 

　　馬耳他離岸公司成立法

 

　　馬耳他通常被認為是一個在岸司法管轄區，不屬于國際離岸地點的第一層。使其遠離頂級層的因素包括：

 

　　馬耳他離岸公司稅：如果公司在馬耳他成立，馬耳他稅務機關將其視為馬耳他的稅務居民。即使公司在其他地方成立，但在馬耳他管理或在馬耳他進行一些經濟活動，它也有責任在馬耳他繳納一些稅款。在完全離岸的司法管轄區，公司可以在那里成立，只要他們不在該國境內進行經濟活動，他們就不會被視為稅務居民。

 

　　報告和審計：除豁免公司(通常是個體經營者)外，馬耳他的每家公司都必須向馬耳他政府提交年度經審計的財務報表。通常，離岸友好型司法管轄區僅將此規則適用于在岸公司(如果有的話)。

 

　　歐盟規則和匿名：馬耳他在歐盟的成員資格(因此歐盟的嚴格規定)阻止了它允許公司的受益所有人偽裝他們的身份。

 

　　馬耳他的大寫規則：雖然馬耳他只要求成立一家資本為 20% 的私人公司，但這比您在離岸公司成立的最佳司法管轄區所期望的要高。

 

　　在少數情況下，馬耳他可能是離岸公司成立的首選國家。馬耳他稅收制度下的退稅意味著中間控股公司可用于將股息從歐洲其他地方的貿易公司轉移到另一個司法管轄區(如尼維斯)，在那里可以通過支付非常低的稅款來實現。

 

　　在馬耳他開設離岸公司有一些優勢，但請記住，馬耳他的稅收規則和歐盟法規意味著馬耳他不是一個純粹的離岸司法管轄區。

 

　　換句話說，如果您有非常具體的結構，您可能想在馬耳他開設一家離岸公司，但除非您自己是稅務專家，否則我建議您讓專業人士參與其中。

 

　　請注意：由于“了解您的客戶”法規的合規性越來越嚴格，島上信譽良好的公司需要在提供正式建議之前與客戶會面。

 

　　馬耳他的控股公司制度

 

　　公司組織章程大綱中的對象條款確定了公司是獨立運營還是旨在持有資產。因此，如何在馬耳他開設貿易公司的問題只是在組織章程大綱中規定前者。

 

　　另一方面，馬耳他的控股公司可用于根據馬耳他有利的稅法收集所有權組合。

 

　　馬耳他的控股公司規則還允許他們為各種其他對象設置，包括擁有：

 

　　房地產和其他實物財產。

 

　　知識產權。

 

　　現金和證券投資組合。

 

　　為什么要在馬耳他成立控股公司?

 

　　除了上面列出的建立控股公司的一般原因之外，在馬耳他成立控股公司還有一些具體的優勢。

 

　　其中許多優勢涉及向在子公司中參與控股的公司提供的稅率。

 

　　稅收優勢包括：

 

　　從子公司獲得的資本收益在馬耳他免稅。

 

　　股息，特別是如果子公司在歐盟或已經按 15% 征稅，則免稅。

 

　　從貿易公司支付的股息退稅額為馬耳他應繳稅款的 6/7。

 

　　馬耳他稅的 5/7 退稅是股息基于利息或特許權使用費等被動收入。

 

　　以及針對投資收入產生的股息在馬耳他支付的稅款的 2/3 退稅。

 

　　什么才算是參與控股?

 

　　如果您的公司擁有另一家公司至少 5% 的股份，這意味著控股公司可以：

 

　　投票

 

　　被授予分配利潤，

 

　　或清盤資產，則有資格成為參與控股。

 

　　此外，子公司不得在馬耳他擁有或不擁有不動產的權利(包括通過二級子公司)。

 

　　最后，您的控股公司必須擁有購買子公司更多股票、董事會席位或子公司股份價值至少為 1，164，000 歐元的某些權利。

 

　　從馬耳他的公司組建代理之一獲得幫助

 

　　如果這個過程看起來比您想要作為 diy 項目處理的問題要復雜一些，那么有專家可以幫助您在馬耳他成立公司。

 

　　其中許多公司成立服務由馬耳他的律師提供，但如果您的稅務情況特別復雜，稅務專業人員也會很有用。

 

　　馬耳他的公司組建代理將收取至少 1，600 歐元的服務費用，對于特別復雜的組建，可能會收取更多費用。

 

　　雖然一些代理商確實以更便宜的廣告價格吸引客戶，但這些費用會隨著許多強制性附加費用而迅速增加。

 

　　同樣重要的是要記住，好的建議是值得的。在公司成立時節省幾百歐元最終可能會花費比這更多的金錢和時間。

 

　　在馬耳他開公司需要多少錢?

 

　　馬耳他公司成立費相對較低，但大型或復雜業務的價格會上漲。在馬耳他開公司需要多少錢，分解如下：

 

　　根據初始資本，您向馬耳他公司注冊處支付的費用從 245 歐元到 1，750 歐元不等。

 

　　如果您能夠以電子方式(而不是紙質方式)提交申請，則此費用將減少約一半。

 

　　馬耳他的公司支付 100 歐元更新注冊。

 

　　在馬耳他，公司成立代理將收取至少 750 歐元的費用，以協助進行簡單的注冊。

 

　　在馬耳他設立公司的相關成本將根據公司的規模(資本化)以及結構是否復雜到需要外部專業知識而有所不同。

 

　　在最好的情況下，公司注冊過程將需要 48 – 72 小時。這取決于申請和支持文件是否井井有條，通常只有在專家的幫助下才能實現。

 

　　了解馬耳他的公司注冊流程

 

　　雖然馬耳他不像其他一些司法管轄區那樣容易開展業務，但馬耳他可以成為您開展業務的非常具有戰略意義的地方。對于與歐洲市場合作的航空、加密、電子博彩和亞馬遜賣家來說，這是一個受歡迎的地方。

 

　　因為馬耳他政府已將經濟增長作為關鍵目標，其部門最近已采取行動簡化有關公司組建的法規。

 

　　開始之前要記住的事項包括：

 

　　您必須在成為個體經營者還是有限責任公司之間做出決定。

 

　　如果您選擇后者，那么您將不得不在私人或上市公司之間進行選擇。

 

　　作為多步驟過程的一部分，需要幾個文件。

 

　　科技公司應該意識到，馬耳他在更廣泛的歐盟個人數據保護規則(也稱為GDPR)下運營。

 

　　如果您可以電子方式注冊，那么在馬耳他注冊公司將至少花費 120 歐元進行最簡單的設置。對于較大的操作，如果您聘請顧問來協助，成本可能會高得多。

 

　　該過程至少需要 2-3 個工作日，您的注冊獲得批準的速度在很大程度上取決于精心準備的申請。

 

　　成立公司是一個需要一些專業知識的過程。如果您想在馬耳他成立公司，我們可以提供幫助。