創業選擇合適的企業形式，能夠享受到政府給予的優惠政策，對于創業當然是有利的。個體工商戶、個人獨資企業在涉稅這一塊，有共同點，也有差異點。
一、個體工商戶和個人獨資企業的相關概念
成立依據不同，個體工商戶是依據“個體工商戶條例”。有經營能力的公民，都可以申請成立個體工商戶。個體工商戶的債務，個人經營的，以個人財產承擔；家庭經營的，以家庭財產承擔；無法區分的，以家庭財產承擔。（《民法典》第五十六條）
個人獨資企業是依據“個人獨資企業法”，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。
在名稱上，個體工商戶可以選用“廠”、“店”、“館”、“部”、“行”、“中心”等字樣，但不得使用“企業”、“公司”和“農民專業合作社”字樣。
個人獨資企業的名稱中不得使用“有限”、“有限責任”或者“公司”字樣。實務操作上跟個體工商戶的名稱用法差不多。
個人獨資企業應當依法設置會計賬簿，進行會計核算（《個人獨資企業法》第二十一條），個體工商戶對會計賬簿未明確。這就表明，在稅收征管上，個人獨資企業以查賬征收為主。
個體工商戶和個人獨資企業，是不同的經濟主體，都不是法人企業。個體工商戶更偏向于自然人，是一種“自然人”的特殊形態存在，而個人獨資企業更偏向于企業組織。都需要以個人財產承擔無限連帶責任。
順便提一句，合伙企業與個人獨資企業很相近，合伙企業也是非法人組織，在組織形式上更復雜一些。簡單說：合伙企業由自然人、法人和其他組織依法設立的普通合伙企業和有限合伙企業。有限合伙企業由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業債務承擔責任。合伙企業的名稱必須要有“普通合伙”或者“有限合伙”字樣。（參考：合伙企業法）
二、個體工商戶和個人獨資企業在涉稅方面
1、個體工商戶和個人獨資企業主要稅種同法人企業（有限公司）一樣，都需要征繳增值稅和所得稅。兩者都可以是小規模納稅人或者是一般納稅人。目前實務操作上，增值稅是以票控稅，通常所說的查賬征收和核定征收，主要指的是所得稅。
增值稅，如果是小規模納稅人，稅率都是 3%（銷售不動產的除外）（2023年，如果是小規模納稅人，季度銷售額在30萬元以下的，免征增值稅；超過30萬元的，全額減按1%征收增值稅。可以開具1%稅率的普通發票或者申請開立1%或者3%的增值稅專用發票，對于開立的專用發票，不管銷售規模如何，需要對于發票上的稅額部分全額納稅。如果有銷售不動產的，銷售額中扣除不動產的銷售）
2、所得稅，都是執行的“個人所得稅法”，按經營所得（利潤）繳納個人所得稅，稅率如下表。
經營所得個人所得稅稅率表
3、最近幾年，對于個體工商戶，政府出臺了比較多的優惠政策。
個人所得稅：根據相關公告（財政部稅務總局公告2021年第12號），對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行的優惠政策基礎上，減半征收個稅。個人獨資企業不在此列。
個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。增值稅相關稅收政策中有明確“個人”，指個體工商戶和其他個人，不包括個人獨資企業。
“六稅兩費”減免政策的公告明確規定，2022年1月1日至2024年12月31日，對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。若個人獨資企業是小規模納稅人，則享受，否則不享受。
對于小型微利企業的優惠政策，不包括個人獨資企業的。所有的優惠政策除非特別注明包括“個人獨資企業”；或者針對“小規模納稅人”時，才可能會優惠到個人獨資企業。
4、目前全國超八成的個體工商戶無需繳稅，其中，最主要的，個體工商戶，相對而言，容易申請到核定征收。個人獨資企業，上海和北京在2021年和2022年進行一次整頓，很多企業都遇到了麻煩，感興趣的，可以自行檢索一下相關信息。
