根據我國現行社會養老保險制度規定，基本養老金主要由三部分組成：
一是基礎養老金，二是個人賬戶養老金，三是過渡性養老金。
其中基礎養老金部分主要以在職職工養老保險繳費基數和當年度社會平均工資的一定比例計發。
比如說在職職工按照100%繳費檔次參加養老保險，每繳費一年，對應計發當年度社會平均工資的1%。
如果按照60%檔次參加養老保險，每繳費一年，對應計發當年度社會平均工資的0.8%。
如果按照300%檔次參加養老保險，每繳費一年，對應計發當年度社會平均工資的2%。
舉個簡單的例子，以上海市2022年養老金計發基數為11396元作為參考，如果在職職工按照100%參加養老保險，對應當年度計發的基礎養老金為113.96元，逐年繳費30年，對應基礎養老金部分每月可以領取的金額為：113.96×30=3418.8元。
而個人賬戶養老金由三部分組成，其中包括當年繳費本金、當年本金生成的利息和歷年累計儲存額生成的利息。
根據公開報道，我國自2016年起，國家對養老保險個人賬戶記賬利率每年確定一個統一的記賬利率，其中2016年至2022年職工基本養老保險個人賬戶記賬利率分別為：8.81%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%和6.12%。
而個人賬戶養老金計發金額，主要與退休人員辦理退休時的年齡和個人賬戶總額相掛鉤。
而過渡性養老金，針對的是部分退休人員具有國家認可的工齡，也就是我們常說的視同繳費年限，需要注意的是不同的地區，對應過渡性養老金的計算辦法有所差異。
那么，工齡38年，個人賬戶只有6萬，養老金卻達到了7800元，是真的嗎？
需要說明的是，現行我國基本養老保險待遇主要包含三個方面：
一是城鄉居民基本養老保險待遇。
二是企業職工基本養老保險待遇。
三是機關事業單位養老保險待遇。
首先，根據城鄉居民基本養老保險制度的規定，城鄉居民養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，支付終身。
其中基礎養老金標準主要以中央和地方人民政府確定為主，個人賬戶養老金主要以個人繳費為主，多繳多得長繳多得。
根據公開報道，截至2023年3月，城鄉居民基礎養老金標準最高的地區為上海1300元/月，最低的地區為云南103元/月，絕大多數地區城鄉居民基礎養老金標準介于100元至300元之間。
如果某城鄉居民個人賬戶養老金6萬元，對應個人賬戶每月計發標準為：60000÷139=432元。
如果該城鄉居民在上海市辦理退休，每月可以領取的城鄉居民基本養老金約為：1300+432=1732元。
如果該城鄉居民在云南省辦理退休，每月可以領取的城鄉居民基本養老金約為：103+432=535元。
按照上述情況來看，如果城鄉居民個人賬戶養老金6萬元，2023年辦理退休，每月最多可以領取的養老金為1732元，達不到7800元標準。
其次，根據企業職工基本養老保險制度規定，我國自1992年起開始實施職工養老保險個人繳費，那么對應1992年之前國家認可的工齡，將被認定為視同繳費年限。
工齡38年，個人賬戶6萬元，視同繳費年限為6年，對應實際繳費年限32年。
以2022年職工基本養老保險個人賬戶記賬利率6.12%作為參考，假設黑龍江省某企業職工參加社會保險，平均繳費基數為985.56元，對應每月劃入至個人賬戶養老金的金額約為78.84元。
按照零存整取的利息計算公式：利息和=月存金額*年利率*存期年數*（0.5+6*存期年數）。
對應該企業職工社會保險實際繳費年限32年，對應個人賬戶本金總額約為：78.84×12×32=30274.56元。
對應個人賬戶利息總額約為：78.84×6.12%×32×（0.5+6×32）=29722.05元。
對應該企業職工個人賬戶養老金本息總額約為：30274.56+29722.05=60000元。
根據中國統計年鑒數據顯示，黑龍江省2022年養老金計發基數為5865元，黑龍江省1992年城鎮非私營單位就業人員年平均工資為2295元，折合月平均工資約為191.25元。
按照上述情況來看，該企業職工養老保險平均繳費指數約為985.56×2÷（191.25+5865）=0.33。
根據我國養老保險繳費基數規定，企業職工養老保險繳費指數介于0.6至3之間，因此按照上述情況來看，黑龍江省企業職工參加養老保險32年，個人賬戶養老金總額將超過6萬元。
如果按照上述平均繳費指數核定該企業職工養老保險待遇，對應該企業職工養老待遇包括：
一是基礎養老金，工齡38年，以黑龍江省2022年養老金計發基數作為參考，每月可以領取的金額約為：5865×（1+0.33）×0.5×38×0.01=1482元。
二是過渡性養老金，黑龍江省過渡性養老金系數為1.2%，每月可以領取的金額約為：5865×（1+0.33）×0.5×6×0.012=281元。
三是個人賬戶養老金，總額約為6萬元，60歲辦理退休，每月計發的金額約為：60000÷139=432元。
按照上述情況來看，該企業職工每月可以領取的基本養老金約為：1482+281+432=2195元。
因此，工齡38年，個人賬戶只有6萬，企業職工每月領取的基本養老金預計達不到7800元標準。
最后，根據公開報道我國自2014年起，實施機關事業單位養老金并軌制度，也就是說機關事業單位人員自2014年起開始繳納養老保險，工齡38年，2023年達到退休年齡，對應起實際繳費年限為9年，視同繳費年限為29年。
同樣以黑龍江省為例，如果某機關事業單位人員社會保險平均繳費基數為5435元，對應每月計入個人賬戶的金額約為：5435×0.08=434.8元。
以零存整取的利息計算公式作為參考，對應養老保險實際繳費9年，對應個人賬戶養老金本金總額約為：434.8×12×9=46958.4元。
對應個人賬戶養老金利息總額約為：434.8×6.12%×9×（0.5+6×9）=13052.09元。
該機關事業單位人員個人賬戶養老金本息總額約為：46958.4+13052.09=60011元。
黑龍江省2021年城鎮非私營單位就業人員年平均工資為80369元，折合月平均工資約為6697元。
黑龍江省2014年城鎮非私營單位就業人員年平均工資為44036元，折合月平均工資約為3670元。
按照上述情況來看，該機關事業單位人員社會保險平均繳費指數約為5435×2÷（6697+3670）=1.05，對應該機關事業單位人員2014年月平均工資約為1.05×3670=3854元。
按照老辦法核定養老待遇，工齡38年，以養老金替代率90%作為參考，老辦法核定的養老待遇約為：3854×0.9=3469元。
需要注意的是，機關事業單位人員如果在養老金并軌過渡期間辦理退休，養老待遇需要按照新老辦法對比，限高保低的原則確定最終的基本養老金。
以黑龍江省2022年養老金計發基數5865元作為參考，60歲辦理退休，工齡38年，新辦法核定的養老待遇包含：
一是基礎養老金，每月可以領取的金額約為：5865×（1+1.05）×0.5×38×0.01=2284元。
二是過渡性養老金，每月可以領取的金額約為：5865×（1+1.05）×0.5×32×0.012=2309元。
三是個人賬戶養老金，每月可以領取的金額約為：60000÷139=432元。
四是職業年金，每月可以領取的金額約為：5435×0.12×12×9÷139=507元。
以上合計，該機關事業單位人員新辦法核定的養老待遇約為：2284+2309+432+507=5532元。
2023年為養老金并軌過渡期的第九年，新老辦法差額部分將按照90%計發，該機關事業單位人員每月領取的基本養老金約為：（5532-3469）×0.9+3469=5324元。
不過需要注意的是，上述機關事業單位人員養老待遇的核定，并未考慮到當地定期增發養老金的因素。
比如說四川省印發的《關于機關事業單位離退休人員計發離退休費等問題的實施意見》規定，離休人員以離休時職務或享受工資待遇的職務層次，增加離退休費，其中廳局級正職1220元，廳局級副職940元，縣處級正職670元，縣處級副職490元；教授及相當職務990元，副教授及相當職務540元，講師及相當職務350元。
因此按照上述情況來看，工齡38年，個人賬戶只有6萬，部分機關事業單位人員養老待遇核定時，如果考慮定期增發養老金政策，可能達到7800元標準。
綜合上述情況來看，工齡38年，個人賬戶只有6萬，養老金卻達到了7800元，卻有可能，部分機關事業單位人員可能達到以上標準。
