職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金的所占比重最大，過(guò)渡性養(yǎng)老金次之，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金占比最低，但也不是絕對(duì)的，具體還要看實(shí)際繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短，實(shí)際繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，占比也就會(huì)隨之提高。
如果一個(gè)參保人沒(méi)有視同繳費(fèi)年限，那么，養(yǎng)老金構(gòu)成中也就只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金了，沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金這一部分了。
現(xiàn)在年齡在四十五六歲之下的參保人，養(yǎng)老金構(gòu)成中基本上就沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金了，因?yàn)闆](méi)有視同繳費(fèi)年限了，都是實(shí)際繳費(fèi)年限年了。
繳費(fèi)年限、繳費(fèi)指數(shù)、社會(huì)平均工資是決定養(yǎng)老金高低的三大關(guān)鍵性因素。如果參保人的繳費(fèi)年限足夠長(zhǎng)、繳費(fèi)指數(shù)足夠大、社平均工資足夠高。
那么，其在退休之后拿到的基本養(yǎng)老金就一定高，不是每月七八千元，就是每月一萬(wàn)兩三千元。反之，養(yǎng)老金不是兩三千元，就是一兩千元，養(yǎng)老金也就只能處于最低層級(jí)了。
繳費(fèi)年限、繳費(fèi)指數(shù)和社會(huì)平均工資是決定個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額高低的三個(gè)最為重要的指標(biāo)。
如果參保人的繳費(fèi)年限又長(zhǎng)、繳費(fèi)指數(shù)又大、社會(huì)平均工資又高，其個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額也就越高，其個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金也就越高。
以個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額為中心點(diǎn)，就能從一定程度上判斷出參保人的的繳費(fèi)指數(shù)屬于哪一個(gè)層級(jí)，比如說(shuō)是低，還是高，還有就是中等了。
當(dāng)然，能知道與此相對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)年限那就更好了。這樣一來(lái)，就基本可以判斷礎(chǔ)退休之時(shí)能拿到多少養(yǎng)老金了。
建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度基本上始于1992年，有的地方是1995年，有的地方為1997年，至今最長(zhǎng)已有將近二十九年的歷史了。
2005年12月31日之前，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)劃入額為參保人應(yīng)發(fā)工資的11%；2006年1月1日開(kāi)始，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)劃入額為參保人應(yīng)發(fā)工資的8%。
北京某企業(yè)參保人1992年開(kāi)始繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在2014年的時(shí)候，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額就有110000元了，這顯然屬于較高的標(biāo)準(zhǔn)。
北京某事業(yè)單位參保人2003年開(kāi)始繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在2018年的時(shí)候，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額就超過(guò)了100000元，這肯定也屬于較高的標(biāo)準(zhǔn)了。
《人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)記賬利率辦法的通知》于2017年4月13日印發(fā)，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)記賬利率每年由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部公布。
記賬利率應(yīng)主要考慮職工工資增長(zhǎng)和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過(guò)合理的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。記賬利率不得低于銀行定期存款利率。
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)記賬利率每年6月份由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部公布。職業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)記賬利率由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部根據(jù)各省（區(qū)、市）職業(yè)年金實(shí)賬積累部分投資收益情況，每年公布一次。
2016年至2019年度，國(guó)家公布的記賬利率分別為8.31%、7.12%、8.29、7.61%。從中不難看出，其記賬利率還是非常高的，其年化收益率比不少銀行發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品都要高出不少。
本人認(rèn)為，如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額高于25萬(wàn)元，就屬于一級(jí)高擋的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額高于20萬(wàn)元，但低于25萬(wàn)元，就屬于二級(jí)高擋的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額高于16萬(wàn)元，但低于20萬(wàn)元，就屬于三級(jí)高擋的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額高于13.9萬(wàn)元，但低于16萬(wàn)元，就屬于高擋的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額低于13.9萬(wàn)元，但高于10萬(wàn)元，就屬于較高擋的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額低于10萬(wàn)元，但高于7萬(wàn)元，就屬于中檔的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額低于7萬(wàn)元，但高于4萬(wàn)元，就屬于中低檔的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；如果個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額低于4萬(wàn)元，就屬于低檔的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
你不妨可以看看自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額能有多少錢(qián)，一般來(lái)講，絕大多數(shù)企業(yè)普通參保人員臨近退休之時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額都不會(huì)超過(guò)10萬(wàn)元，即便超過(guò)了10萬(wàn)元，要想超過(guò)16萬(wàn)元也難，因?yàn)橐沁_(dá)到了16萬(wàn)元及以上的水平，繳費(fèi)指數(shù)至少不會(huì)低于1.0，否則不可能達(dá)到這個(gè)水平。
那些靈活就業(yè)人員，尤其是長(zhǎng)時(shí)間繳費(fèi)的靈活就業(yè)人員，其養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額能達(dá)到七八萬(wàn)元就算不錯(cuò)了，因?yàn)槁毠ゐB(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)本來(lái)就低，這其中還要有60%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，剩下的40%才能進(jìn)入自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶(hù)，未來(lái)的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金也就高不了了。
在同等條件下，凡是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額不高的參保人，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金也就一定高不了了，甚至處于養(yǎng)老金的最低層級(jí)，比如養(yǎng)老金也就只有一兩千元。（原創(chuàng)：周鳳遲）
