我們對比下60%、100%、300%繳費檔次下的繳費成本和養(yǎng)老金收益就可以了。
我先說結(jié)論：
養(yǎng)老金領(lǐng)取期限10.5年是個臨界點，只要領(lǐng)取超過10.5年（按60歲退休），繳費檔次越高，越劃算。當然換成其他數(shù)據(jù)，結(jié)果會有差異，但是大體上，十年左右，應(yīng)該是個臨界點。
個人繳費只交養(yǎng)老和醫(yī)療，醫(yī)療不是多繳多得，而是據(jù)實報銷，所以我們只看養(yǎng)老保險繳費情況。
個人繳費，養(yǎng)老保險承擔(dān)比例是20%，其中8%計入個人賬戶。
為了方便計算，我們需要設(shè)定條件：
1、2020年當?shù)氐纳绫＠U費基數(shù)100%檔次是5000元，那么60%檔次就是3000元，300%檔次就是15000元。社保繳費基數(shù)每年5%遞增。
2、2020年當?shù)赜糜诤怂沭B(yǎng)老金的社會平均工資為6000元，每年5%遞增。
3、三種繳費檔次下，都是繳費15年，都是60歲退休（養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是139）。
4、個人賬戶養(yǎng)老金記賬利息，每年7%。如下圖：
下面開始測算：
養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
? 基礎(chǔ)養(yǎng)老金=省上年度社會平均工資× (1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%
注：繳費指數(shù)=個人繳費基數(shù)/上年度社會平均工資，數(shù)值在0.6-3之間
? 個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)
注：不同退休年齡對應(yīng)不同計發(fā)月數(shù)，例如50歲-195、55歲-170、60歲-139
1、60%繳費檔次，15年
15年后，社平工資由6000元變?yōu)?1880元；
一直按60%繳費，平均年繳費指數(shù)就是0.6。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+0.6）/2*15*1%=1425元/月
第一年的個人賬戶儲存額為3000*8%*12=2880元，然后開始按照7%計息，社保繳費基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計為97935元（圖中右下角，含利息）。
個人賬戶養(yǎng)老金=97935/139=704元/月
合計為1425+704=2129元/月
2、100%繳費檔次，15年
15年后，省社平工資由6000元變?yōu)?1880元；
一直按100%繳費，平均年繳費指數(shù)就是1。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+1）/2*15*1%=1782元/月
第一年的個人賬戶儲存額為5000*8%*12=4800元，然后開始按照7%計息，社保繳費基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計為166225元，圖中右下角。
個人賬戶養(yǎng)老金=163225/139=1174元/月
合計為1782+1174=2956元/月
三、300%繳費檔次，15年
15年后，省社平工資由6000元變?yōu)?1880元；
一直按300%繳費，平均年繳費指數(shù)就是3。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+3）/2*15*1%=3564元/月
第一年的個人賬戶儲存額為15000*8%*12=14400元，然后開始按照7%計息，社保繳費基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計為489674元
個人賬戶養(yǎng)老金=489674/139=3522元/月
合計為3564+3522=7086元/月
我們再看看這三種情形的繳費成本，20%養(yǎng)老保險，全部個人承擔(dān)。
- 60%繳費，成本155366
- 100%繳費，成本258943
- 3000%繳費，成本776828
社保繳費基數(shù)每年5%遞增（其實就是社平工資遞增5%），已經(jīng)考慮進去。
1、100%繳費檔次比60%繳費檔次，每月多出2956-2129=827元/月的養(yǎng)老金。
100%繳費檔次比60%繳費檔次多付出了258942-155366=103576元的養(yǎng)老保險錢。
用多花的103576除以多領(lǐng)的827元/月養(yǎng)老金，得出125個月，等于10.43年，也就是說，10.5年之后，你多領(lǐng)的養(yǎng)老金就會覆蓋你多花的成本。
2、300%繳費檔次比60%繳費檔次，每月多出7086-2129=4957元/月的養(yǎng)老金。
300%繳費檔次比60%繳費檔次多付出了776828-155366=621462元的養(yǎng)老保險錢。
用621463除以4957=125個月，也等于10.43年。
3、300%繳費檔次比100%繳費檔次，每月多出7086-2956=4130元/月的養(yǎng)老金。
300%繳費檔次比100%繳費檔次多付出了776828-258942=517886元的養(yǎng)老保險錢。
用517886除以4130=125個月，也等于10.43年。
綜上，通過計算得知：
個人繳費，不同繳費檔次下，只要我們能領(lǐng)超過10.5年的養(yǎng)老金，繳費檔次越高就越劃算，因為不同繳費檔次下，養(yǎng)老金差額很大。
隨著養(yǎng)老金每年的上調(diào)，每月多領(lǐng)的養(yǎng)老會更多，差距會更大。但是，如果領(lǐng)不到10.5年去世的，那就不劃算了，越靠近10年，損失越小。10年就是個臨界點。
很奇怪，三種情形算下來都是需要用10.5年過渡，不知道是我算錯了還是怎么的，檢查了幾遍，還沒發(fā)現(xiàn)問題。換成其他一些數(shù)據(jù)，大體上應(yīng)該也在10年左右。一般來說，我們肯定能領(lǐng)超過10年的養(yǎng)老金，所以條件允許還是提高繳費檔次吧。
如果是在單位參保的，盡量提高繳費檔次，穩(wěn)賺不賠的，因為自己只承擔(dān)8%養(yǎng)老保，成本很低，單位給你承擔(dān)了16%。
