經常有些文章寫明：公轉私、私轉私，公轉私超過5萬、個人賬戶進賬超5萬，就會被稅務局重點監控。情況真是這樣子嗎？

今天就帶大家一起來解析這個問題！

一、銀行交易過高真會被稅局監管嗎？

之所以有此一問，根源在于下面這個文件：

1、根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》：

第三條金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構的監督、檢查。

第五條金融機構應當報告下列大額交易：

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

2、根據《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018〕163號)：

該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內的非銀行第三方支付機構以下交易情況必須上報：其中包括當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現金收支。

因上述政策都出自于央行的相關規定，而非稅務機關的政策，所以跟稅務局并沒有直接關系。但如果銀行交易金額上報頻次較多或金額太大，那金融機構也有可能會向央行反映。

對于個人銀行賬戶進賬5萬以上會被稅務局重點監控之類的言論，主要是將央行的大額交易管理和大額現金管理試點的通知提到的情形，關聯到稅務局稽查上面，形成了偷換概念場景。

二、企業和個人需要注意的涉稅風險！

前面講的，無論是大額交易管理，還是個人賬戶監管，或是銀稅信息共享等等，對于普通企業和個人，并沒有負面影響。但是如果想通過個人賬戶進行偷逃稅款等違法行為，那結果可就不一樣了。

有些上報信息會共享到稅務部門，來查實有無涉稅違法問題。對于通過個人銀行賬戶收款且不申報納稅的行為，稅務局是嚴查嚴打的?？v觀稅務局公開的一些稅案，有不少企業因為利用個人賬戶隱匿收入，偷逃稅款，被查被罰的。

尤其隨著金稅四期的上線，稅收大數據的深入應用，“以數治稅”全面到來，私戶避稅等違法行為，會更加容易被稅務局發現端倪。

因此對于企業而言，我們建議：資金往來、款項收付盡量做到公對公轉賬，盡量避免頻繁使用私戶收款。

雖然說，私戶收款只要按規定做賬和納稅申報并沒事。但是頻繁的利用私戶收款，在一定程度上，容易引起稅務局的關注。

資金往來確實因為經營需要公轉私、個人卡等，需要注意以下幾類交易容易引起稅務局重點監控：

1、公司的資金收付情況，與企業的正常經營情況不符。

比如小便利店，每月動不動就有上千百萬的流水。

2、公戶與特定個人銀行賬戶頻繁發生轉賬行為。

比如公司用對公賬戶轉給個人賬戶100萬，明天繼續轉100萬，過了幾天個人又將款項轉回公司對公賬戶。

3、已經閑置很久的賬戶，原因不明的突然啟用，且在短期內有大量的轉賬行為

4、資金流向與經營不符。

如公司是做手機零售業務，每天卻收到家具公司的轉賬。

5、連續小金額轉賬試卡行為。

如對公賬戶多次小面額5000元轉賬。

6、一人拿出其他多人及多張銀行卡到銀行柜員機大量取現情形。

而對于個人而言，一些高收入、高凈值群體則需要注意：需要及時將應稅收入進行納稅申報，合理納稅并做好自己的納稅信用管理，且做好財稅上的合規體系及工作。

三、公轉私到底怎么才能安全？

如今公對私、私對公的這種走賬形式已經成為了稅務嚴查的重點，不管是公司賬戶還是個人賬戶，一旦被銀行檢測到資金流向異常，就很有可能會稅務機關盯上。

即使是合法合規的“公轉私”，也要處理好稅務問題。以下8種情形公戶轉私戶是允許的：

1、發工資

公司將每月的工資通過公戶發到每個員工的個人卡上。

涉稅問題：公司需每月依法履行代扣個稅義務。

工資薪金個稅階梯不會特別高，如果想轉更多錢，財務可以利用年終獎的稅收優惠政策，合理籌劃老板的工資、獎金。

2、支付給個人的勞務報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬。

涉稅問題：需按勞務報酬繳納個人所得稅。

這步相信很多公司，都不知道如何處理個稅問題，按勞務報酬20-40%高昂的個人所得稅是很多人都不愿意承擔的。這時候企業可以借助稅籌工具來解決。

舉個例子：

某電商平臺，有1000多個推廣人員，不屬于公司勞動合同工，該怎么報個稅，以及如何轉錢？

像這種不屬于公司勞動合同工的，其實是需要按勞務報酬所得申報個稅的，不能按工資薪金。而勞務報酬個稅非常高，且涉及公轉私筆數很多，可能你還沒有轉10筆出去，公戶就被銀行封了。

那怎么辦呢？這時候建議企業使用靈活用工稅籌工具來解決。

靈活用工方案類似一個支付方，既能解決“公轉私”問題，還能解決稅務問題，能給企業提供發票以及給個人報個稅，不管是小規模還是一般納稅人都有不同的方案解決，這里就不展開多說了，想要了解更多信息的可以聯系糧餉君。

3、向個人采購

公司向個人采購物資，這種情況下，公司把錢轉給采購的個人是合法的。

涉稅問題：要索要發票、留存合同協議等相關證明。

與個人合作，可以讓個人去稅局代開發票給到公司入賬，如果是個體戶形式，個體戶也可以直接開票給到公司。

通過園區代開注冊個體戶或者代開發票稅率都是非常低的，基本都是在2%左右。

4、歸還個人借款

通過對公賬戶償還公司向個人的借款。

涉稅問題：不過如果公司存在長期未付債務，可能被視為“不必歸還”，而要求繳納企業所得稅。企業應及時歸還；若有必要重新再借。

5、員工差旅費報銷

企業將公戶的出差備用金打給業務員用于出差，出差后回來實報實銷、多退少補。

涉稅問題：注意留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

6、公司向股東分配利潤

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人。

涉稅問題：這個時候要繳納20%的股息紅利個稅后的分紅所得。

很多老板會覺得繳納20%分紅個稅太高，財務其實可以在工資以及年終獎上面做規劃，合理籌劃老板的工資、獎金。之前糧餉君整理過一篇相關的文章，可以直接跳轉查看：

7、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金，這種情況下，公司把錢轉給個人是允許的。

涉稅問題：注意要留存好相關的證明材料。

8、公司向個人房東轉房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

涉稅問題：注意如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發票復印件及分割單、收據，以及本公司付款有關證明。

以上是企業可以合理公轉私的幾種方法，需要注意的是，這些方法都需要符合稅法規定，并且需要合法合理使用。同時，這些方法也都有其適用的具體情況和限制，需要根據具體情況選擇合適的方法。如您有需要咨詢或者辦理的業務，可以聯系糧餉君！